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请问如果单位被税务查出要补600万元的收入，在申报表中怎样反映，补的增值税和附加的账务处理是怎样的

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2022/10/12 19:13:56

请问如果单位被税务查出要补600万元的收入，在申报表中怎样反映，补的增值税和附加的账务处理是怎样的

自查补税或稽查补税这样填哈： 自查收入填到第4栏“纳税检查调整的销售额”，自查税款加到第11行“销项税额”、第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”、第17行“应抵扣税额合计”就行了。17=12+13-14-15+16

补缴以前年度增值税及附加税账务处理 1、增值税补缴 （1）调账 借:应收账款等检查对应的科目 dai:应交税金--增值税检查调整 （2）确认未缴款 借:应交税金--增值税检查调整 dai:应交税金--未交增值税 （3）上缴 借:应交税金--未交增值税 dai:银行存款 2、滞纳金 借:营业外支出 dai:现金 3、补缴城建税及教育费 （1）提取时 借:以前年度损益调整 dai:应交税金--城建税 dai:其他应交款--教育费附加 （2）结转 借:利润分配--未分配利润 dai:以前年度损益调整 （2）上缴 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 dai:现金（或银行存款）

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-12 19:13酒干倘卖无

请问如果单位被税务查出要补600万元的收入，在申报表中怎样反映，补的增值税和附加的账务处理是怎样的
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-14 09:19

自查补税或稽查补税这样填哈： 自查收入填到第4栏“纳税检查调整的销售额”，自查税款加到第11行“销项税额”、第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”、第17行“应抵扣税额合计”就行了。17=12+13-14-15+16
会计宝

甘老师2022-10-14 09:21

补缴以前年度增值税及附加税账务处理 1、增值税补缴 （1）调账 借:应收账款等检查对应的科目 dai:应交税金--增值税检查调整 （2）确认未缴款 借:应交税金--增值税检查调整 dai:应交税金--未交增值税 （3）上缴 借:应交税金--未交增值税 dai:银行存款 2、滞纳金 借:营业外支出 dai:现金 3、补缴城建税及教育费 （1）提取时 借:以前年度损益调整 dai:应交税金--城建税 dai:其他应交款--教育费附加 （2）结转 借:利润分配--未分配利润 dai:以前年度损益调整 （2）上缴 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 dai:现金（或银行存款）
甘老师

甘老师2022-10-14 09:22

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