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6月份预缴税款多交了城建税58.91,教育费附加25.25,地方教育费附加16.83,9月份收到税局退款，怎么做会计分录？

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2022/10/13 11:18:05

6月份预缴税款多交了城建税58.91,教育费附加25.25,地方教育费附加16.83,9月份收到税局退款，怎么做会计分录？

借：银行存款 借：应交城建税（红字） 应交附加税等等（红字） 借：税金及附加（红字） dai：应交城建税（红字） 应交附加税（红字）

这是同时做这两个分录吗？红字的都是做负数？

对

老师，麻烦帮忙看看这样的分录对吗

摘要应该怎么写？

对了

收到退回附加税

冲销计提的附加税

明白了，银行存款那里是“收到退回附加税”，非常感谢老师

再次确认一下:借:银行存款的金额在借方做正数，dai:应交税费(城建税/教育费／地方教育费)金额在借方，做负数?

是的

谢谢老师

老师，刚刚做完上面的冲销计提分录，我刚刚在做缴纳8月份税费分录时，城建税怎么还有数额-58.91?不是已经做收到附加费的退款分录了吗?

已经结转掉了啊

借dai两边平衡了

你看下分录

我的分录还有-58.91

点进去这个科目明细账看一下

下面的截图是6月份到9月份税金及附加科目明细

查询的时候要勾选未记账的凭证

我这个软件没有这样筛选的设置

6月份计提附加税232=32，实际缴纳333.72

也就是差额333.32－232.73=100.99

是不是打错数字了

不好意思，正确的是333.72－232.73=100.99

所以你只冲销掉了50几，剩余50几是之前多计提的，再做一笔冲销

怎么做分录?

之前计提是按正常计提，然后预缴税款比计提的多了

6月实缴i计提多，需要补计提333.72-232.73=100.99 借：税金及附加 dai：应交城建税等

就正常补一个计提分录，这样对吗

对

好的，谢谢老师

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2022-10-13 11:1849986931

6月份预缴税款多交了城建税58.91,教育费附加25.25,地方教育费附加16.83,9月份收到税局退款，怎么做会计分录？
会计宝

2022-10-13 11:0549986931

会计宝
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 11:19

借：银行存款 借：应交城建税（红字） 应交附加税等等（红字） 借：税金及附加（红字） dai：应交城建税（红字） 应交附加税（红字）

2022-10-13 11:2349986931

这是同时做这两个分录吗？红字的都是做负数？
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 11:23

对

2022-10-13 11:2449986931

会计宝
会计宝

2022-10-13 11:3749986931

老师，麻烦帮忙看看这样的分录对吗
会计宝

2022-10-13 11:3849986931

摘要应该怎么写？
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 11:38

对了
会计宝

甘老师2022-10-13 11:38

收到退回附加税
会计宝

甘老师2022-10-13 11:38

冲销计提的附加税

2022-10-13 11:4049986931

明白了，银行存款那里是“收到退回附加税”，非常感谢老师
会计宝

2022-10-13 11:4349986931

再次确认一下:借:银行存款的金额在借方做正数，dai:应交税费(城建税/教育费／地方教育费)金额在借方，做负数?
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 11:44

是的

2022-10-13 11:4649986931

谢谢老师
会计宝

2022-10-13 12:2549986931

老师，刚刚做完上面的冲销计提分录，我刚刚在做缴纳8月份税费分录时，城建税怎么还有数额-58.91?不是已经做收到附加费的退款分录了吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 12:27

已经结转掉了啊
会计宝

甘老师2022-10-13 12:27

借dai两边平衡了
会计宝

甘老师2022-10-13 12:27

你看下分录

2022-10-13 12:5049986931

会计宝
会计宝

2022-10-13 12:3249986931

我的分录还有-58.91
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 12:34

点进去这个科目明细账看一下

2022-10-13 12:4549986931

会计宝
会计宝

2022-10-13 12:4449986931

会计宝
会计宝

2022-10-13 12:4249986931

下面的截图是6月份到9月份税金及附加科目明细
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 12:42

查询的时候要勾选未记账的凭证

2022-10-13 12:4349986931

我这个软件没有这样筛选的设置
会计宝

2022-10-13 12:1649986931

会计宝
会计宝

2022-10-13 13:5349986931

会计宝
会计宝

2022-10-13 13:0549986931

会计宝
会计宝

2022-10-13 13:1349986931

会计宝
会计宝

2022-10-13 13:0349986931

6月份计提附加税232=32，实际缴纳333.72
会计宝

2022-10-13 13:0349986931

也就是差额333.32－232.73=100.99
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 13:24

是不是打错数字了

2022-10-13 13:5749986931

不好意思，正确的是333.72－232.73=100.99
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 14:00

所以你只冲销掉了50几，剩余50几是之前多计提的，再做一笔冲销

2022-10-13 14:1449986931

怎么做分录?
会计宝

2022-10-13 14:1649986931

之前计提是按正常计提，然后预缴税款比计提的多了
会计宝

2022-10-13 14:1049986931

会计宝
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 14:33

6月实缴i计提多，需要补计提333.72-232.73=100.99 借：税金及附加 dai：应交城建税等

2022-10-13 14:4249986931

会计宝
会计宝

2022-10-13 14:5249986931

就正常补一个计提分录，这样对吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 14:52

对

2022-10-13 14:5349986931

好的，谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2022-10-13 14:54

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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