社保缴纳,现在都是当月交当月的,可不可以不计提,直接写缴纳的分录?

2022/10/15 21:22:08

社保缴纳,现在都是当月交当月的,可不可以不计提,直接写缴纳的分录?

社保都是要计入费用的,同时要通过应付职工薪酬核算

所以不能直接只做缴纳的分录

我的分录是,社保缴纳时,借:管理费用——社会保险费(单位承担)其他应付款——员工社保(员工承担) dai:银行存款 计提工资时,借:管理费用——工资dai:其他应付款——员工社保(员工承担) 应付职工薪酬——职工工资,这样也不行吗

社保单位部分没通过应付职工薪酬 还需要计提社保单位部分 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-员工社保 dai:银行存款

计提工资的分录对吗?

工资的对了

发放工资时,借:应付职工薪酬——职工工资 dai:银行存款,对吧?

不对,看岔了

计提工资 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 发放 借:应付职工薪酬-工资 其他应付款-员工社保 dai:其他应付款-社保个人部分 应交税费-个人所得税 银行存款(实发数)

9月份给员工参保,补缴8月份的,社保系统数据10月才出来,10月发9月工资时,是不是可以把8月和9月的一起扣掉?

可以的

好的,谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-15 21:22匿名提问

社保缴纳,现在都是当月交当月的,可不可以不计提,直接写缴纳的分录?
会计宝
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甘老师2022-10-15 21:27

社保都是要计入费用的,同时要通过应付职工薪酬核算
会计宝

甘老师2022-10-15 21:27

所以不能直接只做缴纳的分录

2022-10-15 21:33匿名提问

我的分录是,社保缴纳时,借:管理费用——社会保险费(单位承担)其他应付款——员工社保(员工承担) dai:银行存款 计提工资时,借:管理费用——工资dai:其他应付款——员工社保(员工承担) 应付职工薪酬——职工工资,这样也不行吗
会计宝
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甘老师2022-10-15 21:35

社保单位部分没通过应付职工薪酬 还需要计提社保单位部分 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-员工社保 dai:银行存款

2022-10-15 21:49匿名提问

计提工资的分录对吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-15 21:50

工资的对了

2022-10-15 21:51匿名提问

发放工资时,借:应付职工薪酬——职工工资 dai:银行存款,对吧?
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-15 21:52

不对,看岔了
会计宝

甘老师2022-10-15 21:53

计提工资 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 发放 借:应付职工薪酬-工资 其他应付款-员工社保 dai:其他应付款-社保个人部分 应交税费-个人所得税 银行存款(实发数)

2022-10-15 22:11匿名提问

9月份给员工参保,补缴8月份的,社保系统数据10月才出来,10月发9月工资时,是不是可以把8月和9月的一起扣掉?
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-15 22:11

可以的

2022-10-15 22:13匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝

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