提问
首页/问答/问答详情

报税的流程计提或结转是怎么弄的呀？

免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入

2022/10/20 10:13:33

报税的流程计提或结转是怎么弄的呀？

增值税先要抄报税，勾选认证进项税，然后再填写增值税申报表

月末根据收入成本，计算应交增值税，计提增值税附加税，季度计提企业所得税等

老师具体的分录是怎么做的呢？

增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是dai方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 dai：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

好的老师，这个是结转的凭证，是做每个月的交税凭证之后做这个吗？

是增值税结转的

计提附加税 借：税金及附加 dai：应交城建税 应交教育附加等

计提企业所得税 借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税

缴纳 借：应交税费-城建税 教育附加等等 dai：银行存款 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款

好滴，谢谢老师

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入
向老师提问

2022-10-20 10:13匿名提问

报税的流程计提或结转是怎么弄的呀？
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-20 10:15

增值税先要抄报税，勾选认证进项税，然后再填写增值税申报表
会计宝

甘老师2022-10-20 10:16

月末根据收入成本，计算应交增值税，计提增值税附加税，季度计提企业所得税等

2022-10-20 10:16匿名提问

老师具体的分录是怎么做的呢？
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-20 10:17

增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是dai方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 dai：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2022-10-20 10:40匿名提问

好的老师，这个是结转的凭证，是做每个月的交税凭证之后做这个吗？
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-20 10:40

是增值税结转的
会计宝

甘老师2022-10-20 10:41

计提附加税 借：税金及附加 dai：应交城建税 应交教育附加等
会计宝

甘老师2022-10-20 10:41

计提企业所得税 借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税
会计宝

甘老师2022-10-20 10:42

缴纳 借：应交税费-城建税 教育附加等等 dai：银行存款 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款

2022-10-20 10:53匿名提问

好滴，谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2022-10-20 10:54

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
免费 · 带你成为总账 · 学习群
一天一个业务,一年财税精英计划
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (12条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
315名专家老师，3分钟快速回复，已有87718会计人， 提问了172837 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈