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集团总部代缴企业年金，年末还给总部代缴的单位及个人部分，我需要每月做啥会计处理嘛

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2022/10/24 17:33:47

集团总部代缴企业年金，年末还给总部代缴的单位及个人部分，我需要每月做啥会计处理嘛

每月计提年金单位部分 借：管理费用 dai：应付职工薪酬 代扣个人部分 借：应付职工薪酬-工资 dai：其他应付款-年金 年末支付总部 借：应付职工薪酬 其他应付款-年金 dai：银行存款

每个月我们没有工会组织，然后计提工会经费是不是就是借应付职工薪酬工资dai其他应付款工会经费

计提单位部分工会经费 借：管理费用-职工薪酬-工会经费 dai：应付职工薪酬-工会经费 支付 借：应付职工薪酬-工会经费 dai：银行存款

工会经费不是个人出嘛，在工资扣除，单位还有缴存比例嘛

单位部分 是我给 的那两个分录，你列的分录是个人部分没错

年金那个其他应付款，我写其他应收款可以不。

实质上是其他应付啊

放其他应收款你每月编制报表还需要重分类多麻烦

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-24 17:33匿名提问

集团总部代缴企业年金，年末还给总部代缴的单位及个人部分，我需要每月做啥会计处理嘛
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-24 17:35

每月计提年金单位部分 借：管理费用 dai：应付职工薪酬 代扣个人部分 借：应付职工薪酬-工资 dai：其他应付款-年金 年末支付总部 借：应付职工薪酬 其他应付款-年金 dai：银行存款

2022-10-25 08:27匿名提问

每个月我们没有工会组织，然后计提工会经费是不是就是借应付职工薪酬工资dai其他应付款工会经费
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-25 08:33

计提单位部分工会经费 借：管理费用-职工薪酬-工会经费 dai：应付职工薪酬-工会经费 支付 借：应付职工薪酬-工会经费 dai：银行存款

2022-10-25 08:49匿名提问

工会经费不是个人出嘛，在工资扣除，单位还有缴存比例嘛
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-25 08:50

单位部分 是我给 的那两个分录，你列的分录是个人部分没错

2022-10-25 08:57匿名提问

年金那个其他应付款，我写其他应收款可以不。
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-25 08:58

实质上是其他应付啊
会计宝

甘老师2022-10-25 08:58

放其他应收款你每月编制报表还需要重分类多麻烦
甘老师

甘老师2022-10-25 08:59

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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