老师,想咨询下:一般纳税人生产企业,账务是外账代做的,账面存货金额很小,实际存货金额比较大,这种账务拿回来了,之后存货金额怎么调整到一致呢?

2022/11/4 19:01:33

老师,想咨询下:一般纳税人生产企业,账务是外账代做的,账面存货金额很小,实际存货金额比较大,这种账务拿回来了,之后存货金额怎么调整到一致呢?

做存货盘盈处理

这个金额特别大,不是小金额

以前年度代账是不是多做了生产成本,是的话需要追溯更正以前年度生产成本

借:库存商品 dai:以前年度损益调整

是外账成本结多了

还可能是他们故意多结的成本

按我这个分录调整 借:库存商品 dai:以前年度损益调整

用以前年度损益调整科目?

是的,调以前年度的成本通过这个科目。 你在今年调的话你们的成本数据失真不配比了

外账我还没接过来

接过来就按这样调

好的,谢谢

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-11-04 19:01小潘

老师,想咨询下:一般纳税人生产企业,账务是外账代做的,账面存货金额很小,实际存货金额比较大,这种账务拿回来了,之后存货金额怎么调整到一致呢?
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-04 19:03

做存货盘盈处理

2022-11-04 19:34小潘

这个金额特别大,不是小金额
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-04 19:38

以前年度代账是不是多做了生产成本,是的话需要追溯更正以前年度生产成本
会计宝

甘老师2022-11-04 19:38

借:库存商品 dai:以前年度损益调整

2022-11-04 19:40小潘

是外账成本结多了
会计宝

2022-11-04 19:41小潘

还可能是他们故意多结的成本
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-04 19:44

按我这个分录调整 借:库存商品 dai:以前年度损益调整

2022-11-04 19:55小潘

用以前年度损益调整科目?
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-04 19:56

是的,调以前年度的成本通过这个科目。 你在今年调的话你们的成本数据失真不配比了

2022-11-04 20:41小潘

外账我还没接过来
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-04 21:02

接过来就按这样调

2022-11-04 21:34小潘

好的,谢谢
会计宝

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