一个快递公司的分公司,不能提供任何的收入和支出的明细,所以在进行税务年申报时企业所得税进行了0申报,但是因为开了增值税发票,所以有增值税收入,现在税务局的要求,让改正申报表,但是不知道应该改哪个表,麻烦详细的给说一下,谢谢

2021/6/2 18:45:13

一个快递公司的分公司,不能提供任何的收入和支出的明细,所以在进行税务年申报时企业所得税进行了0申报,但是因为开了增值税发票,所以有增值税收入,现在税务局的要求,让改正申报表,但是不知道应该改哪个表,麻烦详细的给说一下,谢谢

老师,您好,看到回复一下,谢谢

您好,第一看这个分公司是不是汇总纳税,如果是汇总纳税的话,是总公司分摊过来的,分摊多少缴多少

如果是独立纳税的,开了增值税发票,一般都会默认为有收入的,企业所得税是根据利润去计算+纳税调增-纳税调减

第一步应该是调整账上收入,既然有收入,也应该调整对应的成本费用

然后更正申报财务报表,更正申报所得税报表

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-06-02 18:45匿名提问

一个快递公司的分公司,不能提供任何的收入和支出的明细,所以在进行税务年申报时企业所得税进行了0申报,但是因为开了增值税发票,所以有增值税收入,现在税务局的要求,让改正申报表,但是不知道应该改哪个表,麻烦详细的给说一下,谢谢
会计宝

2021-06-02 18:49匿名提问

老师,您好,看到回复一下,谢谢
会计宝
会计宝

李伟老师2021-06-03 08:32

您好,第一看这个分公司是不是汇总纳税,如果是汇总纳税的话,是总公司分摊过来的,分摊多少缴多少
会计宝

李伟老师2021-06-03 08:34

如果是独立纳税的,开了增值税发票,一般都会默认为有收入的,企业所得税是根据利润去计算+纳税调增-纳税调减
会计宝

李伟老师2021-06-03 08:34

第一步应该是调整账上收入,既然有收入,也应该调整对应的成本费用
会计宝

李伟老师2021-06-03 08:35

然后更正申报财务报表,更正申报所得税报表

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