老师，我要付上个月一共要付200的销项税，做账把进项税转出的100冲掉了，本来我应该借销项税200 贷银行存款200，现在是借销项税100 进项税额转出100 贷银行存款，那我剩下的100销项税怎么冲呢，已经付掉了的

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2022/11/16 21:31:36

老师，我要付上个月一共要付200的销项税，做账把进项税转出的100冲掉了，本来我应该借销项税200 dai银行存款200，现在是借销项税100 进项税额转出100 dai银行存款，那我剩下的100销项税怎么冲呢，已经付掉了的

是啥业务？

买发票了？

不是，是收到退税的时候放到进项税额转出里，然后缴纳增值税的时候把他冲掉了，然后冲掉的那部分本来是销项税里的，那我那部分销项税怎么办

退的什么税？

留抵退税？

是的

收到退税应该是借银行存款 dai应交税费-应交增值税－进项税额转出

是的，我快一点就简单写了个进项税额转出

那我那部分销项税额怎么办呢

如果分录做错了，先红冲错误分录，再按正确的做分录就好

没有做错呀，我就是不理解这样把进项税额转出冲掉后那部分销项税额是怎么办的

红冲分录与原分录会计科目及方向一致，金额用负数表示

老师我是缴纳增值税的时候本来应该借销项税额200 dai银行存款200，现在是借销项税额100 进项税额转出100，dai银行存款，那剩下的100销项税额就这样不管还是怎么样

借销项税额100 借进项税转出-100

那这样进项税额就是负数了吗，收到退税的时候也有一笔dai方的呀，我就是为了冲平，现在又负了吗

借销项税额100 进项税额转出100，dai银行存款这个不是错了吗

现在是调整错误的

你冲平的依据是什么？

收到退税的分录没有错，为什么冲平？

做帐要有依据

就是要把进项税额转出冲掉，所以缴纳销项税的时候放了一部分，不想把进项税额转出挂帐上的话怎么办呢

挂在帐上怎么了？

就想问一下不挂的话怎么冲

今天遇到了把这个冲掉的但是没有搞明白

因为不想挂帐上就随意做帐？

随意冲嘛？

没有依据不能随意冲

放在那里就好

我不是很明白，那进项税额转出是不可以冲销项税吗

就是我退回来的再去付销项税

这个是收到退税的

不是不能抵扣的进项税额转出

两回事

好的

如果是不能抵扣的进项税额转出，要抵销项税

更正下：不能抵扣的进项税额转出，不抵销项税，是增加当期应交增值税

补充：纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，借记“银行存款”科目，dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。销项税额200的分录建议在核实下。

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2022-11-16 18:54诘晨

高老师2022-11-16 18:56

是啥业务？

高老师2022-11-16 18:57

买发票了？

2022-11-16 19:02诘晨

不是，是收到退税的时候放到进项税额转出里，然后缴纳增值税的时候把他冲掉了，然后冲掉的那部分本来是销项税里的，那我那部分销项税怎么办

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