请问一下上年度的多暂估的借方管理费用、贷方应付账款,今年该怎么调涨呢?

2022/11/23 14:48:44

请问一下上年度的多暂估的借方管理费用、dai方应付账款,今年该怎么调涨呢?

今年汇算清缴的时候纳税调整了吗?

没有,被会计直接做相同分录红冲掉了,导致今年的管理费用那一笔直接是负数当月结转了

什么时候负数红冲的

4月份

那相当于你们去年多暂估一笔费用,抵减了去年的利润,但是去年的所得税在汇算清缴时没有纳税调整

但是在今年账上又做了一笔红冲,增加了今年的利润是吗?

如果你们不调整财务报表和去年的纳税申报表的话,账务处理这样处理分录没有问题,只不过今年要就这一部分缴税,延期了一年,后期税务查到会有风险,不过实操中有一些企业会这样操作

还有一种就是租更改去年的年度申报表,进行纳税调整,可能会有税款和滞纳金或罚款,这样的话,你的账上这一笔红冲分录就无需做了,不过应付账款挂账需要处理,如果是不在支付的话,需要转入营业外收入,需要缴纳企业所得税

好的,谢谢哈

然后今年又暂估了借管理费用、dai应付账款、现在导致暂估的应付账款比管理费用多,那今年怎么调账才能做平呢?

你们今年暂估的费用如果不是真实发生的交易,在最后一个季度原分录红冲

红冲的话那管理费用就会变成负数了,那这一部分是不是要交所得税了

是的

有可能会增加应纳税所得税,导致缴纳所得税

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清岚会计主管,中级会计师答疑老师
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2022-11-23 14:48匿名提问

请问一下上年度的多暂估的借方管理费用、dai方应付账款,今年该怎么调涨呢?
会计宝
会计宝

清岚2022-11-23 14:51

今年汇算清缴的时候纳税调整了吗?

2022-11-23 15:02匿名提问

没有,被会计直接做相同分录红冲掉了,导致今年的管理费用那一笔直接是负数当月结转了
会计宝
会计宝

清岚2022-11-23 15:04

什么时候负数红冲的

2022-11-23 15:04匿名提问

4月份
会计宝
会计宝

清岚2022-11-23 15:05

那相当于你们去年多暂估一笔费用,抵减了去年的利润,但是去年的所得税在汇算清缴时没有纳税调整
会计宝

清岚2022-11-23 15:06

但是在今年账上又做了一笔红冲,增加了今年的利润是吗?
会计宝

清岚2022-11-23 15:07

如果你们不调整财务报表和去年的纳税申报表的话,账务处理这样处理分录没有问题,只不过今年要就这一部分缴税,延期了一年,后期税务查到会有风险,不过实操中有一些企业会这样操作
会计宝

清岚2022-11-23 15:09

还有一种就是租更改去年的年度申报表,进行纳税调整,可能会有税款和滞纳金或罚款,这样的话,你的账上这一笔红冲分录就无需做了,不过应付账款挂账需要处理,如果是不在支付的话,需要转入营业外收入,需要缴纳企业所得税

2022-11-23 15:11匿名提问

好的,谢谢哈
会计宝

2022-11-23 15:30匿名提问

然后今年又暂估了借管理费用、dai应付账款、现在导致暂估的应付账款比管理费用多,那今年怎么调账才能做平呢?
会计宝
会计宝

清岚2022-11-23 15:59

你们今年暂估的费用如果不是真实发生的交易,在最后一个季度原分录红冲

2022-11-23 16:39匿名提问

红冲的话那管理费用就会变成负数了,那这一部分是不是要交所得税了
会计宝
会计宝

清岚2022-11-23 16:48

是的
会计宝

清岚2022-11-23 16:48

有可能会增加应纳税所得税,导致缴纳所得税

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