老师你好，请教一个问题，去年成本多预估了40万，然后在汇算清缴时已调减，但导致今年账户上的应付预估多了40万，那如何通过以前年度调整这个科目把这个调减掉呢？

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2022/11/25 13:47:28

借：应付账款 dai：以前年度损益调整

我也是这么做的，这样就导致资产负债表未分配利润虚增了

你预估多，冲回当然是增加未分配利润了

以前年度损益调整不用再转出到某一科目吗？

但利润表中实际利润没有增加，而且这一部分利润在去年汇算清缴时已经减掉了

以前年度损益调整结转到未分配利润

结转了也不行，利润还是虚增，我调整过的，这个问题真的有点棘手

这个本来就是你们多估了成本，导致利润少了。现在实际成本比你们暂估的少，自然实际利润是增加的

是呢，但汇算清缴的时候，我调减了成本，是否这里出错了？

没有通过正常科目去调减的

直接在调减项里扣的

计算税的时候你减了，财务账没有处理

那可以怎么调整呢

按刚才给你的分录调整财务账

那本年的利润不是会虚增吗？资产负债表和利润表不平了

没有影响本年的利润表，通过以前年度损益调整科目调整的

影响的是期初未分配利润

谢谢老师

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2022-11-25 13:47鹅鹅鹅

甘老师2022-11-25 13:48

借：应付账款 dai：以前年度损益调整

2022-11-25 14:21鹅鹅鹅

我也是这么做的，这样就导致资产负债表未分配利润虚增了

甘老师2022-11-25 14:22

你预估多，冲回当然是增加未分配利润了

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