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老师公司租赁的大厦做酒店三个月了租金价格因为一直没谈好所以协议未签，账上还是应该需要计提租金的吧金额可以大概一个数嘛附件需要什么单子？

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2022/12/1 21:30:01

老师公司租赁的大厦做酒店三个月了租金价格因为一直没谈好所以协议未签，账上还是应该需要计提租金的吧金额可以大概一个数嘛附件需要什么单子？

可以等协议签订后再补计提，同一个年度内不影响的

不过你们是租用做酒店，我的建议是按原来你们商定的初步价格，先暂估计提计入主营业务成本

等租赁协议签订下来，价格确定并取得发票后，做红冲暂估成本的凭证，再按发票重新入账

嗯，因为想着已经12月份了这个月再不签就跨年了。然后这个租金是做成本比较好是，不做费用咯。那我计提的话不需要附件吗

写一个说明付在暂估成本的凭证后面

这个租金属于你们酒店的营业成本，暂估入成本

好的

建议是公司要尽快推进这个协议的签订，在次年汇算清缴前一定要取得租赁发票

好的。另外老师帮我看下这家新注册dd单位，这个税种核定是一般纳税人吧，取得的专票进项税可以都抵扣的哈

对了，暂估成本的凭证后面还要附上你们租赁这个场所的有关证明材料（如房产证复印件、物业缴费证明复印件、租赁交接表等等）

我看核定的税率是一般纳税人没有错

不涉及简易增收哈，一般拿到的专票都可以抵扣的哈，除了规定的进项税不能抵扣的情况外

是的

你登录电子税务局，点击【我的信息】—【纳税人信息】—【资格信息】，查询一般纳税人资格有效期起的时间

看到了是一般纳税人。

嗯，那就没错可以正常抵扣

对了，这个加计抵减现在应该还不能享受吧

符合即时可以享受

应该是符合什么条件？

在增值税申报表附表四那里填入就行

有进账就可以加计抵扣。 10%是现代服务电信邮政服务纳税人适用 15%是生活服务纳税人以上提的现代服务、生活服务等适用行业销售额占公司全部销售额的50%就可以享受

进项

，我记得好像有时间要求的吧

今年确定是还可以

今年8月份刚成立的，当月就开始可以享受了嘛

1.自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。　　2.2019年10月1日至2022年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。（自2019年4月1日至2019年9月30日，生活性服务业按照当期可抵扣进行税额加计10%，抵减应纳税额。）

可以享受

酒店的话是什么服务呀

属于生活服务业，可以加计抵减15%

到2022年12.31号。马上会有政策了？

新

等看下有没有，一般衔接的时候没有特别说明优惠截止，还是可以继续享受的

选住宿业

8月－10月期间，如果占比50％就可以享受了，那从11月份开始加计抵减可以不

可以

先勾选确认这个声明

现在勾选完了，就可以在11月份账上把加计抵减做了，然后去申报表附表四里面填

是的

行

谢谢老师

哦对了物业费也是做成本比较好吗

对

老师，为什么这次社保就只扣个人跟公司的医疗保险

你打12333问下，我们这边是医保和养老分开缴纳

不知道你们那边是不是也开始这样了

好的

老师我咨询下酒店作为隔离酒店，政府派过来的医护人员他们的工作手机用于核酸检测，现在需要手机欠费，需要我们酒店帮他们充值。这手机不是我们酒店的资产，话费怎么充？发票能开成我们酒店的吗

充值的手机话费只能是开他们名字的发票

不能开成酒店的哦

你们可以拿点餐费的发票来替一下，相当于你们给他们报销的业务接待费

也可以拿办公费的票替一下，做销售费用办公费

手机不在我们公司名下的话充值是开不出我们公司名字的发票的哈

是的

还有别的办法不集团不允许这样操作

就是拿他们手机充值发票如实报销入账，企业所得税汇算清缴前纳税调整

纳税调整是怎么・_・?没接触过😂

就是不能税前扣除的项目调整出来

明年汇算清缴的时候你可以了解了解

好的老师

老师昨天说的享受加计抵减政策公司如果进项税大于销项还需要加计递减吗。

进项都1千万哦

进项有一千万哦

可以加计，留后面抵扣

不加计可以的嘛这得留好几年抵扣了

能抵扣是好事啊

一直留底会不会被查的啊税务

实际取得的留抵不会有什么风险的

嗯

老师附表四加计抵减金额已经填了

好的

申报表应该填哪？金额没有过来

在实际发生应交增值税的时候才抵减

就在附表四的期末余额那里

现在你们还没有抵扣完

那账上怎么做？

等以后产生纳税后，需要抵减的填写在附表四第5列

先不做，等实际抵减时再：借：应交税费-未交增值税 dai：其他收益

这样的啊就是附表四先填起来账上不用做等以后需要交增值税的时候账上再做

是的

好的

老师我公司的酒店是以1.3个亿收购价收来的，请问今年的房产税是按这个价格交吗？我们有一小块停车场租给别人了，可以按这个出租的价格从租缴纳房产税吗

自用自营房产税按房产原值计算房产税，出租部分按租金收入申报房产税

那这部分可以按租金交房产税不

可以

那自用部分的原值怎么分出来，出租的部分包含在1.3亿里面的

按面积把出租的原值剔除出来

从价的先不交先交从租的，如果来查了再交是不是不行

不建议这么做，如实申报吧，毕竟涉及金额比较大，可以咨询下主管税务机关酒店也疫情有没有房产税困难减免政策

嗯嗯好的

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2022-12-01 21:30王小明?

老师公司租赁的大厦做酒店三个月了租金价格因为一直没谈好所以协议未签，账上还是应该需要计提租金的吧金额可以大概一个数嘛附件需要什么单子？

会计宝

会计宝

甘老师2022-12-01 21:35

可以等协议签订后再补计提，同一个年度内不影响的

会计宝

甘老师2022-12-01 21:36

不过你们是租用做酒店，我的建议是按原来你们商定的初步价格，先暂估计提计入主营业务成本

会计宝

甘老师2022-12-01 21:40

等租赁协议签订下来，价格确定并取得发票后，做红冲暂估成本的凭证，再按发票重新入账

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