老师，请教个问题，年底开了明年的发票（免税）还未收款，这部分不属于今年的收入，所以不确认收入可以吗，发票不做处理，明年再确认是收入，这样可行吗

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2022/12/22 11:11:17

开了发票就要申报的

不属于本期的收入，还没产生纳税义务的，建议先不开

次年再开票

可以先报增值税，收入明年确认行吗，是免税的发票

老师，但是客户那边要求先开，所以没办法，已经开了的话呢

可以先申报增值税

老师，那先报增值税，收入跨年确认收入可以吗

财务账没达到收入确认条件，可以在达到时再确认

好的，那跨年的发票确认收入也是可以的是吗

可以的

属于预开发票

那这块我不做账务处理，只报增值税就行是吗老师.

账务处理做预收账款

老师，款项没收到呢

没收到就开票。。。

因为是客户要求开的，本来说款项会在年底回，但是后面说要到明年了

那就先不做账务处理

到时候年度财务报表收入和税务申报收入不一致，税务可能会发质询函，你们如实写情况说明给税务局就行

所得税收入布置也是明年申报吗，收入应该一致吧，就增值税不一致是吗

对，所得税是权责发生制

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2022-12-22 11:11四喜白

甘老师2022-12-22 11:12

开了发票就要申报的

甘老师2022-12-22 11:12

不属于本期的收入，还没产生纳税义务的，建议先不开

甘老师2022-12-22 11:12

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