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2022年12月20有一笔业务，53000元，今天老板结算，要开发票，这个是算是2022年的业务，还是2023年？怎么报税？

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2023/1/3 15:05:10

2022年12月20有一笔业务，53000元，今天老板结算，要开发票，这个是算是2022年的业务，还是2023年？怎么报税？

业务是提供货物还是服务

工程服务

我们的成本票也还没开回来，这个月工人才去开劳务票。

我们是小规模纳税人

用的是小企业准则

提供工程服务，应按完工进度来确认收入

？

我们没有那么大的工程，一次性搞完，对方一次性付款的

那这个工程是2022年就做完了么。按照新的收入准则，属于2022年的业务，2022年有没有申报未开票收入

没有申报未开票收入

我是今天才知道有这笔业务

这个工程什么时候完成的

我看工程结算单是1月1日。

如果有合同，肯定会更之前的日期吧

如果2022年就完成了，可以在12月入账未开票收入，申报增值税时申报未开票收入。2023年1月份可以补开发票，申报1月份增值税时，已经申报过的部分可以减掉。

那成本呢？工人这个月才去开票？

跨年了，没发票能暂估入账？

可以先预估成本，等2023年1月份收到发票了，再把预估冲减掉

夸年也可以暂估啊？

在实际工作中，大部分企业是按票入账

跨年可以先预估，汇算清缴前取得发票就没问题

原来如此

老师，我是小企业，没有未开票收入这个选项

也没申报过

下次我在电脑前，再咨询你一下？

到时再开一个问题哦

看后期是开普票还是专票，普票的话，就跟普票收入合计填报

可以的，你关注一下老师，到时可以指定老师

好的

嗯嗯

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2023-01-03 15:0536579742

2022年12月20有一笔业务，53000元，今天老板结算，要开发票，这个是算是2022年的业务，还是2023年？怎么报税？
会计宝
会计宝

patience2023-01-03 15:08

业务是提供货物还是服务

2023-01-03 15:0936579742

工程服务
会计宝

2023-01-03 15:1036579742

我们的成本票也还没开回来，这个月工人才去开劳务票。
会计宝

2023-01-03 15:1236579742

我们是小规模纳税人
会计宝

2023-01-03 15:1236579742

用的是小企业准则
会计宝
会计宝

patience2023-01-03 15:15

提供工程服务，应按完工进度来确认收入

2023-01-03 15:2136579742

？
会计宝

2023-01-03 15:2136579742

我们没有那么大的工程，一次性搞完，对方一次性付款的
会计宝
会计宝

patience2023-01-03 15:23

那这个工程是2022年就做完了么。按照新的收入准则，属于2022年的业务，2022年有没有申报未开票收入

2023-01-03 15:2436579742

没有申报未开票收入
会计宝

2023-01-03 15:2536579742

我是今天才知道有这笔业务
会计宝
会计宝

patience2023-01-03 15:25

这个工程什么时候完成的

2023-01-03 15:2736579742

我看工程结算单是1月1日。
会计宝

2023-01-03 15:2736579742

如果有合同，肯定会更之前的日期吧
会计宝
会计宝

patience2023-01-03 15:28

如果2022年就完成了，可以在12月入账未开票收入，申报增值税时申报未开票收入。2023年1月份可以补开发票，申报1月份增值税时，已经申报过的部分可以减掉。

2023-01-03 15:3336579742

那成本呢？工人这个月才去开票？
会计宝

2023-01-03 15:3336579742

跨年了，没发票能暂估入账？
会计宝
会计宝

patience2023-01-03 15:34

可以先预估成本，等2023年1月份收到发票了，再把预估冲减掉

2023-01-03 15:3536579742

夸年也可以暂估啊？
会计宝
会计宝

patience2023-01-03 15:35

在实际工作中，大部分企业是按票入账
会计宝

patience2023-01-03 15:36

跨年可以先预估，汇算清缴前取得发票就没问题

2023-01-03 15:3736579742

原来如此
会计宝

2023-01-03 15:3736579742

老师，我是小企业，没有未开票收入这个选项
会计宝

2023-01-03 15:3736579742

也没申报过
会计宝

2023-01-03 15:3736579742

下次我在电脑前，再咨询你一下？
会计宝

2023-01-03 15:3836579742

到时再开一个问题哦
会计宝
会计宝

patience2023-01-03 15:38

看后期是开普票还是专票，普票的话，就跟普票收入合计填报
会计宝

patience2023-01-03 15:39

可以的，你关注一下老师，到时可以指定老师

2023-01-03 15:4336579742

好的
会计宝
会计宝

patience2023-01-03 15:44

嗯嗯
patience

patience2023-01-03 15:45

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