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职工福利费和管理费用-福利费是一样的吗？需要进行汇算清缴吗？

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2023/1/3 15:46:05

职工福利费和管理费用-福利费是一样的吗？需要进行汇算清缴吗？

是的，都需要

那这个汇算清缴要怎么处理呢？需要在填报单那里勾选那个期间费用明细表吗？

另外这个汇算清缴我不是很明白是什么意思

按照工资的14%调整

超过了就需要调整

是按工全年资总额的14%吗？

是的

意思是只要福利费全年累计的数额超过了全年工资总额的14%就需要调整吗？

那么期间费用明细表上面的数据应该根据什么来填呢？

管理费用-职工福利费科目发生额

老师，公司交的交强险要计入福利费吗？

我计入保险费可以吗？

车辆交强险计入管理费用-保险费

纳税调整的意思，是记账的时候是按财务上的规定记的，但是税法上规定只能按照一定比例进行抵扣，超过这个比例的部分需要交税吗？

是的，超出这个比例就需要调减该费用

那调增一般是什么情况呢？

我刚算了一下，我们公司福利费支出没有超过工资总额14%

没有超过就正常填列即可

调增一般是收入，

那如果没有别的事项需要纳税调整的话，那个企业所得税纳税年度申报填报表单上是不是不用勾选也不用填写那些表了

纳税调整表也需要填的，只是账上金额和税收金额一致即可

我登录电子税务局查看的时候，发现那个填报表单上纳税调整项目明细表、职工薪酬纳税调整明细表、资产折旧摊销情况及纳税调整明细表、企业所得税弥补亏损明细表后面方框有✓，这些是必须要填的对吗？

是的

那这个填报的顺序是不是填完基础信息表之后，先填这些纳税调整的明细申报表单，然后再填企业所得税年度申报表？

封面也需要自己填吗？

按照填表顺序来的，一般先填后面的收入费用调整等表，主表数据自动带过来的

封面企业信息需要填写完整

封面需要自己填对吧

嗯嗯

收入有哪些需要纳税调整呀，纳税调整是只针对今年的收入费用调整吗？

我看我们这个公司有应收账款还有其他应收款，不涉及纳税调整吧？

纳税调整明细表里都有，比如视同销售收入A105010表，不征税收入。针对所属期，就是2022年

往来不涉及

老师我还想问下，那我们这个公司做年报的时候，纳税调整表单的填写，是就填之前电子税局上已经打勾的那些吗？期间费用还要填吗？

需要的

不管福利费有没有超过规定的比例，都需要填写吗？

期间费用明细表是必填的表的

那像那个一般企业收入明细表、一般企业成本支出明细表，也是必填的表吗？

是的

对了老师，还有那个关联业务往来报告的问题，如果公司是由其他两家公司投资的，需要做这个申报吗？

那个一般不需要填，那是总分公司填的

好的好的，明白了

谢谢老师耐心解答！

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2023-01-03 15:4648331044

职工福利费和管理费用-福利费是一样的吗？需要进行汇算清缴吗？

会计宝

会计宝

安叔老师2023-01-03 15:47

是的，都需要

2023-01-03 15:4948331044

那这个汇算清缴要怎么处理呢？需要在填报单那里勾选那个期间费用明细表吗？

会计宝

2023-01-03 15:4948331044

另外这个汇算清缴我不是很明白是什么意思

会计宝

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