老师，我想请问下递延所得资产冲回是要缴纳所得税水费的是吧？

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2023/1/6 15:52:34

正常来说是的

我这边遇到的问题是，我可能去年上年度未分配利润是负数，应该不用缴纳税费的，这个分录应该怎么做呢？

但是今年这边递延所得税资产冲回就是出来了一笔所得税费，这个我不知道怎么处理

正常来说，负数不用计提所得税费用

但是冲回来就自动弹出来了所得税费

如果不确定未来有没有足够的应纳税所得额弥补亏损，一般不确认递延所得税资产

你看下去年这个亏损你们有没有确认递延所得税资产

确认了的话，今年盈利，冲回递延所得税资产就是会涉及所得税费用

确认了，是前年确认的，但是今年要冲回来

借：所得税费用——递延所得税费用　　　　dai：递延所得税资产

那没问题

有问题撒，

我们之前确认递延所得税资产时候，那些税费是全部冲回来了，

就没有缴纳所得税，现在又出来一笔，这个不是矛盾？

确认递延所得税资产的时候借：递延所得税资产 dai：所得税费用-递延所得税

你好好查一下账

我晓得当时是冲减了所得税费，现在补回去，但是后面税务局全部退还给我们了

这个本来就不用交，怎么会退给你们呢

递延所得税，不是当期所得税

平时缴纳和退税都是当期所得税

是撒，确认的时候不用缴纳，当时我们缴纳的是当期所得税，后面税务局退了当期所得税费，调账了

那就对应查当期的就行，你们现在递延所得税的处理没有问题

那就是意思我们要缴纳税费？

递延所得税税费能不能通过以前年度损益调整也？

还是只能计入当期冲回来？

递延所得税资产转回是当期发生的，所以冲回也是冲当期，不通过以前年度损益调整科目

就是我想通过以前年度损益科目冲，这个想法是错误的是吧

对

…

只能像老师说的那样处理嘛？借：所得税费 dai：递延所得资产？

对

没有其他做法了吗

没有了

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2023-01-06 15:52mn^

老师，我想请问下递延所得资产冲回是要缴纳所得税水费的是吧？

甘老师2023-01-06 15:53

正常来说是的

2023-01-06 15:54mn^

我这边遇到的问题是，我可能去年上年度未分配利润是负数，应该不用缴纳税费的，这个分录应该怎么做呢？

2023-01-06 15:55mn^

但是今年这边递延所得税资产冲回就是出来了一笔所得税费，这个我不知道怎么处理

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