2023/1/15 21:11:12
有些费用科目做错,有必要在12月份调帐吗,还是到时候汇算清缴再一起处理?还有有些停车费被出纳汇集到财务费用,但是休假,也没办法分出来,可以后面一并汇算清缴处理吗
如果当年的费用科目放错科目了,要通过账务处理调整到正确科目下,
那就是要在12月份处理是吗
能在12月份的账中调整最好
老师,办公室的茶叶
算公关招待吗
如果放在办公室,员工有参与喝的话,录办公费
老师,想问下广告费跟宣传费是各自独立的吗
我们买了一些KT板跟消防宣传单入帐是办公室,但是开票是开了广告服务,这个合理吗
电信开票过来但是没有纳税识别号可以吗
广告宣传费可以单独分开记,也可以合并,但是算限额扣除的时候,单独的也要按合并之后的金额去计算
如果你买的这些东西跟宣传有关系的,可以按广告宣传服务
没有购买方税号肯定不行的
那到时候要纳税调增是吗
广告宣传费超过限额的,超出的部分要进行调增
那超出挺多的
老师,就是我们装修了下,但是人家给我开这个票可以吗
你的意思是说你们公司装修,别人给你们开的装修费用
别人给我们装修
如果正常的建筑公司装修的话,应该开的是建筑服务*装修服务费
但是人家开的是这个
如果能换最好让对方开正确的项目
而且装修费用你也不能入计广告宣传费
如果金额大的话,要先记录长期待摊费用中,然后按期进行摊销的
几万块钱
如果金额不大,根据公司的经营情况可以一次性记费用就可以
老师,就是我有些广告费是那种工程类的,但是被一次性做费用,导致超额
有必要调到长期待摊吗
差不多加起来20万
但是在8月份被进费用le
金额有点大的,就先计待摊费用,
那我就调帐过来
然后那个没纳税识别号的是不是后面要纳税调增
老师就是我的买了茶,有部分做了业务招待费,有些做了办公室可以吗,还是要统一?
是的,没有税号的发票,相当于白条,可以计成本费用,但是呢,汇算清缴的时候要进行调整
茶叶根据需求计不同的科目就好了,不需要统一
招待费用也有限额扣除的标准,超过的部分都要进行调增嗯
老师,是不是就是福利费跟业务招待费,跟广告费有限额?
福利费跟业务招待费是什么条件?
老师,我们是小规模物业公司,然后有些无票收入我季度没超,是不是无票的申报跟有票的一起调在小微企业免税那里
是的,福利费不超过工资总额的14%,业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
是的,如果一个季度都没有超过那个免税的范围,没有开票的,跟普票的就在小微免税里面去填就好
太谢谢老师了
老师,就是昨天晚上说我们的广告费有些是工程类的比较贵,今天转调到长摊,是8月份的,需要多做一笔摊销吗,还是明年再摊也可以?
低值跟长摊进费用的科目可以一致吗
长期待摊费用从归集完长摊费用起次月起摊
低值易耗品跟长期待摊费用科目是放在不同的科目的
老师,低值填报表是填在存货里面是吗
我长摊当月开始计算摊了,而且都是单独工程,所以都直接摊销了,没事吧?
是的,低值易耗品在存货中反映
记录长期待摊费用的金额发生月份的次月开始摊,对于多摊的费用在汇算清缴的时候进行纳税调整
是不是更正下会比较快,还是到时候纳税调增?
如果能够在账务处理中更正,更正是最好的,账务处理更正完就不用去进行纳税调整了
在12月份的账务处理中调整
老师,我想问下在电子税务还有个截止5月要申报的报表跟所得税,是不是汇算清缴各种调增后调报的啊?
好的,那我晚上加班把帐改下,企业所得税可以直接更正是吧
如果你已经申报了企业所得税,都已经申报了,你这个直接可以放在汇算清缴的时候进行调整就好了
汇算清缴是不是就是电子税务局截止5月申报的报表跟企业所得税表
汇算清缴的时候就是次年5月31号的企业所得税年报中填
那就是现在电子税务局显示的要在5月份申报的那个表是吧。
汇算清缴在次年的1到5月份都可以申报
那报表是不是也是跟着调整后的数据调入,利润表。
年报
是的,多摊销的费用也要冲减账务处理上,所以报表也要更正一下