老师 晚上好 我有个问题想请教您一下 我在一家商贸企业 然后商贸企业一直和A公司有平销返利的合作 每个月给我们一些优惠 (主要是给我们需要开优惠的商品还有金额 然后我开红字信息表 对方对应这个信息表开红字专票) 我再根据这个专票做分录 借:库存商品负数 进项税额转出负数 贷 预付账款 但是到2023年我才发现这个处理是错的 我需要调整回来 因为这部分是供应商给的货款优惠 比如买的商品达到一定程度 他就会给我们货款优惠 所以我能这样调整吗 借 :主营业务成本 负数 贷:预付款款 负数

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2023/2/9 22:01:23

老师 晚上好 我有个问题想请教您一下 我在一家商贸企业 然后商贸企业一直和A公司有平销返利的合作 每个月给我们一些优惠 (主要是给我们需要开优惠的商品还有金额 然后我开红字信息表 对方对应这个信息表开红字专票) 我再根据这个专票做分录 借:库存商品负数 进项税额转出负数 dai 预付账款 但是到2023年我才发现这个处理是错的 我需要调整回来 因为这部分是供应商给的货款优惠 比如买的商品达到一定程度 他就会给我们货款优惠 所以我能这样调整吗 借 :主营业务成本 负数 dai:预付款款 负数

然后以后收到这张专票 按照 借:预付款式 负数 dai 进项税额转出 dai 主营业务成本 可以吗

为什么改变了处理方式呢?

作为购货方,入库时首先会形成存货,不会直接影响营业成本的

因为这部分我之前直接冲库存商品 但是这部分应该属于我的优惠货款

这个是平销返利 老师

如果我按照之前那样处理我的账面单价和金额会降低 优惠给我的这个部分也在那个月结转成本里面了 所有我需要把之前的分录一律调整回来 把成本调回来 我也不知道我这个处理对不对

平销返利的话冲主营业务成本

销售折让的话冲库存商品

你调整的是对的

那老师 您看我的理解思路对吗

可以的

老师 您可以说说您的理解嘛 然后我参考您的思路

二者的前提不一样的,折扣销售是先折扣后销售,是发生在销售之前的,而返利,是发生在销售之后的。

所以一个冲存货,一个冲主营业务成本

所以我之前那样处理上不对的对吗

之前的不对,改后的是对的

可以调整一下以后的账务处理方式

那我这个金额是不是得将之前所有的冲销购进金额加起来就是我调整的金额 然后在2023企业汇算清缴调增我的收入 对吗

那以后取得这个优惠红票我应该怎么做呢

实现销售的存货不用调整

有差异的是未实现部分

把未销售部分从存货调整至冲成本就行

红票做转出

老师 你可以发一下分录处理吗

我现在2022秒年末有一款产品已经金额数量被冲的成负数 想调整过来不知道怎么才好

然后2022年的做错得冲红库存商品 该怎么做调整呢

分录比较简单,借 库存商品,dai 主营业务成本

主要是把调整金额确认好

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孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师
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2023-02-09 22:0167937226

老师 晚上好 我有个问题想请教您一下 我在一家商贸企业 然后商贸企业一直和A公司有平销返利的合作 每个月给我们一些优惠 (主要是给我们需要开优惠的商品还有金额 然后我开红字信息表 对方对应这个信息表开红字专票) 我再根据这个专票做分录 借:库存商品负数 进项税额转出负数 dai 预付账款 但是到2023年我才发现这个处理是错的 我需要调整回来 因为这部分是供应商给的货款优惠 比如买的商品达到一定程度 他就会给我们货款优惠 所以我能这样调整吗 借 :主营业务成本 负数 dai:预付款款 负数
会计宝

2023-02-09 22:0267937226

然后以后收到这张专票 按照 借:预付款式 负数 dai 进项税额转出 dai 主营业务成本 可以吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-09 23:56

为什么改变了处理方式呢?
会计宝

孙老师2023-02-09 23:57

作为购货方,入库时首先会形成存货,不会直接影响营业成本的

2023-02-10 00:0367937226

因为这部分我之前直接冲库存商品 但是这部分应该属于我的优惠货款
会计宝

2023-02-10 00:0367937226

这个是平销返利 老师
会计宝

2023-02-10 00:0567937226

如果我按照之前那样处理我的账面单价和金额会降低 优惠给我的这个部分也在那个月结转成本里面了 所有我需要把之前的分录一律调整回来 把成本调回来 我也不知道我这个处理对不对
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-10 00:08

平销返利的话冲主营业务成本
会计宝

孙老师2023-02-10 00:08

销售折让的话冲库存商品
会计宝

孙老师2023-02-10 00:09

你调整的是对的

2023-02-10 00:1067937226

那老师 您看我的理解思路对吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-10 00:11

可以的

2023-02-10 00:1267937226

老师 您可以说说您的理解嘛 然后我参考您的思路
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-10 00:16

二者的前提不一样的,折扣销售是先折扣后销售,是发生在销售之前的,而返利,是发生在销售之后的。
会计宝

孙老师2023-02-10 00:17

所以一个冲存货,一个冲主营业务成本

2023-02-10 00:1867937226

所以我之前那样处理上不对的对吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-10 00:18

之前的不对,改后的是对的
会计宝

孙老师2023-02-10 00:19

可以调整一下以后的账务处理方式

2023-02-10 00:2067937226

那我这个金额是不是得将之前所有的冲销购进金额加起来就是我调整的金额 然后在2023企业汇算清缴调增我的收入 对吗
会计宝

2023-02-10 00:2167937226

那以后取得这个优惠红票我应该怎么做呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-10 00:25

实现销售的存货不用调整
会计宝

孙老师2023-02-10 00:25

有差异的是未实现部分
会计宝

孙老师2023-02-10 00:26

把未销售部分从存货调整至冲成本就行
会计宝

孙老师2023-02-10 00:26

红票做转出

2023-02-10 12:4767937226

老师 你可以发一下分录处理吗
会计宝

2023-02-10 12:4867937226

我现在2022秒年末有一款产品已经金额数量被冲的成负数 想调整过来不知道怎么才好
会计宝

2023-02-10 12:4967937226

然后2022年的做错得冲红库存商品 该怎么做调整呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-10 14:46

分录比较简单,借 库存商品,dai 主营业务成本
会计宝

孙老师2023-02-10 14:46

主要是把调整金额确认好
孙老师

孙老师2023-02-10 14:47

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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