老师,想问一下2022年8-10月分别付了货款,供应商11月才开发票过来,我们11月跟12月才把发票开出去给客户,内账要怎么做呢?

2023/2/16 16:35:26

老师,想问一下2022年8-10月分别付了货款,供应商11月才开发票过来,我们11月跟12月才把发票开出去给客户,内账要怎么做呢?

2022年8-10月分别付了货款,货物收到没有?

货物收到了借:库存商品 dai:银行存款

等到11月份发票开过来牵涉到进项税额的借:应交税费-应交增值税(进项税额)dai:库存商品

货物客户直接港口提走

你们是销售货物还是购入货物?

我们是进出口贸易公司,一般货都是客户直接拉走的

你们要是销售货物,货物客户提走 借:应收账款等 dai:主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

就是一进一出这样,购入销售

等到你们开票的时候 借:应收账款等(红字) dai:主营业务收入-未开票收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字),借:应收账款等 dai:主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2023-02-16 16:35匿名提问

老师,想问一下2022年8-10月分别付了货款,供应商11月才开发票过来,我们11月跟12月才把发票开出去给客户,内账要怎么做呢?
会计宝
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andy老师2023-02-16 16:38

2022年8-10月分别付了货款,货物收到没有?
会计宝

andy老师2023-02-16 16:39

货物收到了借:库存商品 dai:银行存款
会计宝

andy老师2023-02-16 16:39

等到11月份发票开过来牵涉到进项税额的借:应交税费-应交增值税(进项税额)dai:库存商品

2023-02-16 16:40匿名提问

货物客户直接港口提走
会计宝
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andy老师2023-02-16 16:40

你们是销售货物还是购入货物?

2023-02-16 16:41匿名提问

我们是进出口贸易公司,一般货都是客户直接拉走的
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-16 16:41

你们要是销售货物,货物客户提走 借:应收账款等 dai:主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

2023-02-16 16:42匿名提问

就是一进一出这样,购入销售
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andy老师2023-02-16 16:42

等到你们开票的时候 借:应收账款等(红字) dai:主营业务收入-未开票收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字),借:应收账款等 dai:主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

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