进项税额大于销项税额,月末怎么结转增值税?

2023/2/17 11:08:23

进项税额大于销项税额,月末怎么结转增值税?

比如,销项800 进项900,有留底100

月末不用结转

进项税大于销项税不用单独做处理

如果下月销项大于进项,比如下月销项税额600,勾选抵扣400,上月留底了100,这情况月末怎么结转呢老师

分录怎么写

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款

这个是全部的增值税期末结转分录

你的挂账余额销项税1400,进项税1300,这个月缴纳100的税款 借:销项税1400 dai: 进项税1300 转出未交增值税100 借:转出未交增值税100 dai:未交增值税100

好的 谢谢老师

实际缴纳的时候 借:未交增值税100 dai:银行存款100

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清岚会计主管,中级会计师答疑老师
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2023-02-17 11:08匿名提问

进项税额大于销项税额,月末怎么结转增值税?
会计宝

2023-02-17 11:09匿名提问

比如,销项800 进项900,有留底100
会计宝
会计宝

清岚2023-02-17 11:15

月末不用结转
会计宝

清岚2023-02-17 11:15

进项税大于销项税不用单独做处理

2023-02-17 11:21匿名提问

如果下月销项大于进项,比如下月销项税额600,勾选抵扣400,上月留底了100,这情况月末怎么结转呢老师
会计宝

2023-02-17 11:22匿名提问

分录怎么写
会计宝
会计宝

清岚2023-02-17 11:24

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款
会计宝

清岚2023-02-17 11:25

这个是全部的增值税期末结转分录
会计宝

清岚2023-02-17 11:26

你的挂账余额销项税1400,进项税1300,这个月缴纳100的税款 借:销项税1400 dai: 进项税1300 转出未交增值税100 借:转出未交增值税100 dai:未交增值税100

2023-02-17 11:26匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

清岚2023-02-17 11:27

实际缴纳的时候 借:未交增值税100 dai:银行存款100

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