异地建筑项目,在项目所在地预缴税款,计税依据是全部价款减去分包款吗,且这个分包款假如在预缴税款时还没开好票,可以扣除吗

2023/2/18 22:40:20

异地建筑项目,在项目所在地预缴税款,计税依据是全部价款减去分包款吗,且这个分包款假如在预缴税款时还没开好票,可以扣除吗

同学你好,是一般计税项目,还是简易计税项目

没有开票不能扣除。要有发票

要有合同

比如是4.1预缴,5月就会补开具相关分包的发票,此前预缴也不能先扣除吗

国税总局2016第17号公告第七条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需提交以下资料: (一)《增值税预缴税款表》; (二)与发包方签订的建筑合同原件及复印件; (三)与分包方签订的分包合同原件及复印件; (四)从分包方取得的发票原件及复印件。

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2023-02-18 22:40匿名提问

异地建筑项目,在项目所在地预缴税款,计税依据是全部价款减去分包款吗,且这个分包款假如在预缴税款时还没开好票,可以扣除吗
会计宝
会计宝

云峰老师2023-02-18 22:44

同学你好,是一般计税项目,还是简易计税项目
会计宝

云峰老师2023-02-18 22:45

没有开票不能扣除。要有发票
会计宝

云峰老师2023-02-18 22:45

要有合同

2023-02-18 22:46匿名提问

比如是4.1预缴,5月就会补开具相关分包的发票,此前预缴也不能先扣除吗
会计宝
会计宝

云峰老师2023-02-18 22:46

国税总局2016第17号公告第七条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需提交以下资料: (一)《增值税预缴税款表》; (二)与发包方签订的建筑合同原件及复印件; (三)与分包方签订的分包合同原件及复印件; (四)从分包方取得的发票原件及复印件。

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