收到留抵税额后做了进项转出，结转了进项转出，过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了，这样进项转出有余额应该怎么做账呢

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2023/3/20 15:27:09

过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了，是什么意思

是收到留抵税额退款后，又需要缴纳增值税了么

就是后之前留抵退税退回来后，税局不允许，又把退回来的留抵税额交回去给税局

退回去后，等于说申报表上还有留抵税额，可以用于抵扣以后的增值税

当月认证了很多进项发票，把之前留抵的税费又上交给税局了，但是申报表上留抵税额那里是0

留抵的税额退回后，为什么又收回去了，是不符合条件么

像这种情况应该咨询当地的主管税务机关

是的，说是不符合情况，又让我们交上去了

现在就是这个账务处理有点不知道怎么做了

你收到时，是怎么入账的

你现在需要咨询当地的主管税务机关，既然是不符合情况，又让你们交上去了，那申报表上应该有留底税额的

收到时是借银行，dai进项转出，然后把进项转出余额又结转进了转出未交增值税

分录，借应交税费-应交增值税进项转出 dai 银行存款，然后进项转出可以结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税

那前几月有留抵税额时，也就是进项大于销项时，没有做账务处理，现在进销项都有余额，需要结转到转出未交增值税吗

可以每月结转一次，或者到年底一次性结转

还想请教一个问题，就是企业享受加计抵减的优惠政策，每个月申报增值税时，销项大于进项，差额小于可抵减税额，应纳税额是0，这种情况应该怎么做呢？

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2023-03-20 15:2766282100

收到留抵税额后做了进项转出，结转了进项转出，过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了，这样进项转出有余额应该怎么做账呢

王苗苗老师2023-03-20 15:36

过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了，是什么意思

王苗苗老师2023-03-20 15:37

是收到留抵税额退款后，又需要缴纳增值税了么

2023-03-20 15:4466282100

就是后之前留抵退税退回来后，税局不允许，又把退回来的留抵税额交回去给税局

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