你好,我想咨询一个实操的问题,上年12月份主营业务成本的贷方科目写错了,本来是2023年1月份公户付的钱,但是记成库存现金了,这个现在改怎么调整

2023/3/21 11:21:20

你好,我想咨询一个实操的问题,上年12月份主营业务成本的dai方科目写错了,本来是2023年1月份公户付的钱,但是记成库存现金了,这个现在改怎么调整

可以直接调整科目

具体会计科目怎么做呢

借 库存现金 dai 应付账款,备注上备注清楚更正的是哪一年哪一月哪一号凭证

不用通过以前年度损益调整科目吗

这个不涉及损益类科目

是因为是主营业务成本的dai方,而不是主营业务成本科目记错,所以不涉及损益类科目吗?

是的,只是主营业务成本的对方科目用错了,主营业务成本金额和借dai方没问题

好的,谢谢老师的耐心解答

不客气

补充:1、可以直接调整 借:库存现金 dai:银行存款;2、把原分录红冲 借:库存现金 dai:主营业务成本 ,按照正确的入账 借:主营业务成本 dai:银行存款,成本金额不影响当期损益可以采用未来适用法直接调整在当期。

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2023-03-21 11:21匿名提问

你好,我想咨询一个实操的问题,上年12月份主营业务成本的dai方科目写错了,本来是2023年1月份公户付的钱,但是记成库存现金了,这个现在改怎么调整
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 11:22

可以直接调整科目

2023-03-21 11:23匿名提问

具体会计科目怎么做呢
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 11:25

借 库存现金 dai 应付账款,备注上备注清楚更正的是哪一年哪一月哪一号凭证

2023-03-21 11:26匿名提问

不用通过以前年度损益调整科目吗
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 11:30

这个不涉及损益类科目

2023-03-21 11:31匿名提问

是因为是主营业务成本的dai方,而不是主营业务成本科目记错,所以不涉及损益类科目吗?
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 11:32

是的,只是主营业务成本的对方科目用错了,主营业务成本金额和借dai方没问题

2023-03-21 11:33匿名提问

好的,谢谢老师的耐心解答
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 11:33

不客气
会计宝

官方回复2023-03-23 10:42

补充:1、可以直接调整 借:库存现金 dai:银行存款;2、把原分录红冲 借:库存现金 dai:主营业务成本 ,按照正确的入账 借:主营业务成本 dai:银行存款,成本金额不影响当期损益可以采用未来适用法直接调整在当期。

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