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收到个税返还，会计分录应交税费应交增值税的金额怎么计算？如果申报增值税怎么填表？填哪里啊，我们是小企业准则

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2023/4/4 15:43:34

收到个税返还，会计分录应交税费应交增值税的金额怎么计算？如果申报增值税怎么填表？填哪里啊，我们是小企业准则

收到的个税手续费返还吗？

是的

借：银行存款 dai：营业外收入

不用交税吗

如果当地税务局让缴纳增值税的话： 借：银行存款 dai：营业外收入 dai：应交税费-应交增值税

金额咋算的啊

你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢

一般纳税人

比如退了106元，增值税=106/（1+6%）*6%=6

借：银行存款106 dai：营业外收入或其他收益100 dai：应交税费-应交增值税（销项税额）6

申报表填附一表未开具发票第5行吗

嗯嗯

未开票收入6%

好的，谢谢老师

不客气呢

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2023-04-04 15:43匿名提问

收到个税返还，会计分录应交税费应交增值税的金额怎么计算？如果申报增值税怎么填表？填哪里啊，我们是小企业准则
会计宝
会计宝

许老师2023-04-04 15:45

收到的个税手续费返还吗？

2023-04-04 15:45匿名提问

是的
会计宝
会计宝

许老师2023-04-04 15:46

借：银行存款 dai：营业外收入

2023-04-04 15:46匿名提问

不用交税吗
会计宝
会计宝

许老师2023-04-04 15:46

如果当地税务局让缴纳增值税的话： 借：银行存款 dai：营业外收入 dai：应交税费-应交增值税

2023-04-04 15:47匿名提问

金额咋算的啊
会计宝
会计宝

许老师2023-04-04 15:50

你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢

2023-04-04 15:50匿名提问

一般纳税人
会计宝
会计宝

许老师2023-04-04 15:51

比如退了106元，增值税=106/（1+6%）*6%=6
会计宝

许老师2023-04-04 15:51

借：银行存款106 dai：营业外收入或其他收益100 dai：应交税费-应交增值税（销项税额）6

2023-04-04 15:53匿名提问

申报表填附一表未开具发票第5行吗
会计宝
会计宝

许老师2023-04-04 15:54

嗯嗯
会计宝

许老师2023-04-04 15:55

未开票收入6%

2023-04-04 15:55匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

许老师2023-04-04 16:09

不客气呢
许老师

许老师2023-04-04 16:10

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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