老师好，我收到一张供应商发票，发票金额比付款金额多了200块，发票也不退回重开了，上个月按照发票金额做的分录，做了成本和待认证进项税，多的200做了应付账款，现在确定发票不重开了，200块我们也不用付了。这个账怎么调啊？

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2023/4/6 20:22:38

这个200万元确定不用支付了，执行企业会计准则的企业，考虑是返利，冲减采购成本

200块，金额较小，所以都不愿意麻烦。我可以直接根据税率冲销这个应付账款吗？就好比我6的税率，我可以借应付账款200，dai 主营业务成本 188.68，应交税费-待认证进项税11.32吗？

不好意思，借dai说反了…

确认是返利的话是进项税额转出。

另外，建议公司这边与主管税务局确认下，是否作进项税额转出，不同的地方税务局可能口径不一样的

因为发票还没有认证，做的是待认证进项税，所以想是否可以直接冲销，这一方面我有点不太理解

确定做进项税额转出，建议公司先全额确认为进项税额，再通过进项税额转出的方式来体现。不要这样直接冲减这个发票上的进项税

好的，那就是先全部认证，做成进项税，然后再冲销成本和做进项税额转出是吗？

不是冲减进项转出

我知道的，我是想说那个多了一百来块成本是不是要冲减？进项税多的做转出

是的

好的好的，谢谢老师

不客气

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2023-04-06 20:22匿名提问

wam2023-04-06 20:23

这个200万元确定不用支付了，执行企业会计准则的企业，考虑是返利，冲减采购成本

2023-04-06 20:27匿名提问

2023-04-06 20:30匿名提问

不好意思，借dai说反了…

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