老师您好，我们是一般纳税人，一般纳税人缴纳增值税时，按正规做法应该是3月计提本月的增值税及附加税，月底结转，4月缴纳3月的增值税及附加税。但是3月份没法记入，我在4月份补提3月份增值税及附加税，然后缴纳3月份增值税及附加税，连续做两笔，请问这样可以吗？

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2023/4/19 16:23:07

同一个年度内是可以的

好的，谢谢老师

补提时：借：应交税费-应交增值税（销项税额）税金及附加-城市维护建设税税金及附加-教育费附加税金及附加-甘肃教育附加 dai：应交税费-未交增值税应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交甘肃教育附加

增值税和附加税不要混一起

缴纳时：借：应交税费-未交增值税应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交甘肃教育附加 dai：银行存款

增值税结转一笔，计提附加税一笔

好的，谢谢老师

缴纳可以一笔做，因为申报缴纳是一起的

那就3月底结转增值税一笔，4月补提附加税一笔，4月缴纳增值税及附加税一笔

对

好的，谢谢老师

月底增值税结转分录， ①借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ②借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税

对

计提附加税分录，借：税金及附加-城市维护建设税税金及附加-教育费附加税金及附加-甘肃教育附加 dai：应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交甘肃教育附加

缴纳增值税及附加税借：应交税费-未交增值税应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交甘肃教育附加 dai：银行存款

老师，麻烦您看看合适吗？

对，这几个分录都规范了

好的，谢谢老师

我们3月底没有结转，现在4月份直接计提，缴纳可以吗

可以

好的，谢谢老师

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2023-04-19 16:23匿名提问

甘老师2023-04-19 16:23

同一个年度内是可以的

2023-04-19 16:25匿名提问

好的，谢谢老师

2023-04-19 16:35匿名提问

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