去年12月份销售的一批商品,去年12月开了票,客户今年退货了,票冲红了。我们也把货退还给供应商了,供应商那边这批货也没开票,现在退回去了就不开票了。这样的话汇算清缴是怎么操作

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2023/5/10 9:34:13

去年12月份销售的一批商品,去年12月开了票,客户今年退货了,票冲红了。我们也把货退还给供应商了,供应商那边这批货也没开票,现在退回去了就不开票了。这样的话汇算清缴是怎么操作

发票是23年冲红的,不影响22年汇算清缴

那这个货没有开票是不是汇算清缴要调增

你去年这批货没入账么

暂估的

除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让;企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。

那在汇算去年所得税时,汇算清没取得发票需要纳税调增

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2023-05-10 09:3498798716

去年12月份销售的一批商品,去年12月开了票,客户今年退货了,票冲红了。我们也把货退还给供应商了,供应商那边这批货也没开票,现在退回去了就不开票了。这样的话汇算清缴是怎么操作
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patience2023-05-10 09:36

发票是23年冲红的,不影响22年汇算清缴
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2023-05-10 09:3798798716

那这个货没有开票是不是汇算清缴要调增
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patience2023-05-10 09:41

你去年这批货没入账么

2023-05-10 09:4298798716

暂估的
会计宝
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patience2023-05-10 09:44

除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让;企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。
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patience2023-05-10 09:45

那在汇算去年所得税时,汇算清没取得发票需要纳税调增

2023-05-10 09:4698798716

好的,谢谢老师
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patience2023-05-10 09:47

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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