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去年有笔劳务费，3万，是暂估入账的成本，今年叫工人去代开找不到人了，这个月的年报就必须调增？表格怎么填？

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2023/5/11 11:11:11

去年有笔劳务费，3万，是暂估入账的成本，今年叫工人去代开找不到人了，这个月的年报就必须调增？表格怎么填？

是的

填纳税调整项目明细表第30栏

我是小规模

感觉不对啊

填纳税调整项目明细表

你这个表是资产折旧、摊销及纳税调整明细表

这个？

小规模就这几张表

纳税调整明细表也是默认勾选了的，表格好像是调整了的？

你要勾选填报A105000《纳税调整项目明细表》

不好意思，我以为是我表格改了。是浏览器问题，我已经进去了

好的

在这两个空白地方，分别填写30000？

第一列填30000

第二列空白？

是的

老师，能多问你个问题吗？和这个差不多

您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。

好的

好的，我和客服了解下课程内容

我想先把年报报了

企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。

有些不明白你的意思

企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

意思就是取得合规票据的成本费用才能税前扣除。

那如果想我这种，去年的暂估入账在年报的时候成本调增就可以了吧？

不需要去改去年的季报吧？

是的

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2023-05-11 11:1136579742

去年有笔劳务费，3万，是暂估入账的成本，今年叫工人去代开找不到人了，这个月的年报就必须调增？表格怎么填？

会计宝

会计宝

patience2023-05-11 11:18

是的

会计宝

patience2023-05-11 11:19

填纳税调整项目明细表第30栏

2023-05-11 11:2536579742

我是小规模

会计宝

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