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审计报告里面待转销项税是由账务里面几个科目的金额组成的

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2023/5/16 12:30:44

审计报告里面待转销项税是由账务里面几个科目的金额组成的

一个合同负债在审计时作的价税分离，另一个就是会计确认收入时间早于税法的规定，确认的

那合同负债是由几个科目的金额组成的

账上就设置了合同负债，就是合同负债这个科目，没有设置就看下预收账款

那会不会是可能会因为会计确认的收入迟于税法的的收入而导致的代转销项税

不会

根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)的规定，增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“待转销项税额”二级科目。此明细科目核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。

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2023-05-16 12:30匿名提问

审计报告里面待转销项税是由账务里面几个科目的金额组成的
会计宝
会计宝

wam2023-05-16 12:34

一个合同负债在审计时作的价税分离，另一个就是会计确认收入时间早于税法的规定，确认的

2023-05-16 12:37匿名提问

那合同负债是由几个科目的金额组成的
会计宝
会计宝

wam2023-05-16 12:38

账上就设置了合同负债，就是合同负债这个科目，没有设置就看下预收账款

2023-05-16 12:38匿名提问

那会不会是可能会因为会计确认的收入迟于税法的的收入而导致的代转销项税
会计宝
会计宝

wam2023-05-16 12:56

不会
会计宝

官方回复2023-05-18 09:51

根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)的规定，增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“待转销项税额”二级科目。此明细科目核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。
官方回复

官方回复2023-05-18 09:52

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