小雨老师,继股权转让问题继续提问,麻烦解答,谢谢。

2023/5/29 19:03:38

小雨老师,继股权转让问题继续提问,麻烦解答,谢谢。

不好意思哈,老师刚看到消息

你是还有哪里不明白呢

我把股权转让协议仔细解读一遍,我们不是买咯B公司个人股东28%的股份嘛,出资份额140万元,我们给个人股东到她个人账户的款项是195万元,但是,该个人股东实缴90万元,剩余50万元,转让给我们也就由我公司补齐50万

现在情况是给个人股东打款195万元,给B公司补齐实缴款50万元。

实际我们公司出去钱算下来就是245万元咯

意思就是转款给B公司个人股东打款195万元,另外50万元后续我们实缴给B公司

那就相当于你们给个人转195.个人股东只转公司50万

您看我截图画黄色框部分,1.3内容

意思195万元给个人股东,也就是该协议甲方,我单位是乙方

那你们后续出资也是你们的成本

意思我们转款给甲方个人195万元,但是她在B公司实缴咯90万元,剩余的50万元由我们乙方补齐

实际上这些都只是你们和个人股东的交易

是的

但是呢,这钱又是从我们公司对公转让出去的

但是呢,这钱又是从我们公司对公转让出去的

你们后期还要继续履行出资义务50万

是的,所以,账务分录我都是长期股权投资245万元直接挂B公司还是咋操作

还有企业所得税投资收益咋计算

你们50还不是没有实际出资,先不体现

等到实际出资的时候在做一笔分录

那这要是最近出资进去又怎么体现

听上面领导意思一直提245万元成本额

你不是实际花了195做了长投

后期50万实际出资的时候在做一笔,借长投50dai银行存款50

这是5月转出款项,我还没有入长投,现在支付出去195万70%,136 50万元,等办理完毕支付剩余30%

可以的,先支付的可以做借预付账款dai银行存款

等到办理完转移手续之后一次性转入长投

好的,所以,领导也反复追问我出去要给245万元哟,估计她的观点认为我们现在转出去该以245万元成本方式计价吧

她始终觉得我计算195万元成本不对,她的意思要给上边领导汇报,喊我不要确认错误

意思涉及到税款问题,喊我要计算清楚,到底是195万元计价还是245万元计价,就把我绕进去了

意思涉及到税款问题,喊我要计算清楚,到底是195万元计价还是245万元计价,就把我绕进去了

245/0.28*0.08=70万元成本额

这个你在考虑的时候就先不管别的公司,只现在你们投资方公司看,你们实际花了多少钱买这28的股权,那你们实际支付的就是你们的成本

刚好转出去也是17.50万元和52.50万元,也是70万元,平价额

是的

所以,我觉得那个律师这个操作是不是想搞平价不涉及企业所得税

不然我那领导为啥反复强调245万元成本,估计她也搞不懂喊我问的,她说她不懂

所以,据我推断6月所有款项都是要支付清楚的

所以,小雨老师我这样理解没错吧

理解是对的

他们目的应该是要平价转让,不交税款

那我会计分录,如果6月确认也就是借:长投245万元,dai:银行存款哈

你们不是有先预付一部分

确认长投的时候借长投245dai预付账款 银行存款

预付是之前支付的

银行存款是当月实际支付的

同学,你看没有疑问的话,老师要去忙其他的事情了哈,或者咱们明天在继续沟通

您先忙小雨老师,你记解答很细致,细节方面都考虑到咯,是的

有预付,后面我会调整的

谢谢小雨老师

不客气哈,咱们后面有什么问题及时沟通😊

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2023-05-29 19:0319505769

小雨老师,继股权转让问题继续提问,麻烦解答,谢谢。
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:24

不好意思哈,老师刚看到消息
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:24

你是还有哪里不明白呢

2023-05-29 19:2719505769

我把股权转让协议仔细解读一遍,我们不是买咯B公司个人股东28%的股份嘛,出资份额140万元,我们给个人股东到她个人账户的款项是195万元,但是,该个人股东实缴90万元,剩余50万元,转让给我们也就由我公司补齐50万
会计宝

2023-05-29 19:2819505769

现在情况是给个人股东打款195万元,给B公司补齐实缴款50万元。
会计宝

2023-05-29 19:2819505769

实际我们公司出去钱算下来就是245万元咯
会计宝

2023-05-29 19:3019505769

意思就是转款给B公司个人股东打款195万元,另外50万元后续我们实缴给B公司
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:32

那就相当于你们给个人转195.个人股东只转公司50万

2023-05-29 19:2319505769

会计宝
会计宝

2023-05-29 19:3419505769

您看我截图画黄色框部分,1.3内容
会计宝

2023-05-29 19:3519505769

意思195万元给个人股东,也就是该协议甲方,我单位是乙方
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:36

那你们后续出资也是你们的成本

2023-05-29 19:3619505769

意思我们转款给甲方个人195万元,但是她在B公司实缴咯90万元,剩余的50万元由我们乙方补齐
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:37

实际上这些都只是你们和个人股东的交易

2023-05-29 19:3719505769

是的
会计宝

2023-05-29 19:3819505769

但是呢,这钱又是从我们公司对公转让出去的
会计宝

2023-05-29 19:3819505769

但是呢,这钱又是从我们公司对公转让出去的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:38

你们后期还要继续履行出资义务50万

2023-05-29 19:4019505769

是的,所以,账务分录我都是长期股权投资245万元直接挂B公司还是咋操作
会计宝

2023-05-29 19:4019505769

还有企业所得税投资收益咋计算
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:41

你们50还不是没有实际出资,先不体现
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:42

等到实际出资的时候在做一笔分录

2023-05-29 19:4219505769

那这要是最近出资进去又怎么体现
会计宝

2023-05-29 19:4219505769

听上面领导意思一直提245万元成本额
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:43

你不是实际花了195做了长投
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:43

后期50万实际出资的时候在做一笔,借长投50dai银行存款50

2023-05-29 19:5019505769

这是5月转出款项,我还没有入长投,现在支付出去195万70%,136 50万元,等办理完毕支付剩余30%
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:51

可以的,先支付的可以做借预付账款dai银行存款

2023-05-29 19:5319505769

会计宝
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 19:52

等到办理完转移手续之后一次性转入长投

2023-05-29 19:5319505769

好的,所以,领导也反复追问我出去要给245万元哟,估计她的观点认为我们现在转出去该以245万元成本方式计价吧
会计宝

2023-05-29 19:5419505769

她始终觉得我计算195万元成本不对,她的意思要给上边领导汇报,喊我不要确认错误
会计宝

2023-05-29 19:5519505769

意思涉及到税款问题,喊我要计算清楚,到底是195万元计价还是245万元计价,就把我绕进去了
会计宝

2023-05-29 19:5519505769

意思涉及到税款问题,喊我要计算清楚,到底是195万元计价还是245万元计价,就把我绕进去了
会计宝

2023-05-29 20:0119505769

245/0.28*0.08=70万元成本额
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 20:02

这个你在考虑的时候就先不管别的公司,只现在你们投资方公司看,你们实际花了多少钱买这28的股权,那你们实际支付的就是你们的成本

2023-05-29 20:0219505769

刚好转出去也是17.50万元和52.50万元,也是70万元,平价额
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 20:02

是的

2023-05-29 20:0319505769

所以,我觉得那个律师这个操作是不是想搞平价不涉及企业所得税
会计宝

2023-05-29 20:0419505769

不然我那领导为啥反复强调245万元成本,估计她也搞不懂喊我问的,她说她不懂
会计宝

2023-05-29 20:0519505769

所以,据我推断6月所有款项都是要支付清楚的
会计宝

2023-05-29 20:0619505769

所以,小雨老师我这样理解没错吧
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 20:07

理解是对的
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 20:07

他们目的应该是要平价转让,不交税款

2023-05-29 20:1219505769

那我会计分录,如果6月确认也就是借:长投245万元,dai:银行存款哈
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 20:13

你们不是有先预付一部分
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 20:13

确认长投的时候借长投245dai预付账款 银行存款
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 20:13

预付是之前支付的
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 20:14

银行存款是当月实际支付的
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 20:16

同学,你看没有疑问的话,老师要去忙其他的事情了哈,或者咱们明天在继续沟通

2023-05-29 20:1719505769

您先忙小雨老师,你记解答很细致,细节方面都考虑到咯,是的
会计宝

2023-05-29 20:1719505769

有预付,后面我会调整的
会计宝

2023-05-29 20:1919505769

谢谢小雨老师
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-05-29 20:22

不客气哈,咱们后面有什么问题及时沟通😊

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