小企业会计准则公积金计提分录

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2023/6/5 17:10:00

小企业会计准则公积金计提分录

公司部分需要计提，借管理费用-公积金等 dai 应付职工薪酬-公积金

我五月份开始交的但是五月份中旬就扣款了

这个时间上怎么分

是当月的公积金当月扣除么

是的

这种还需要计提吗

需要的

那我什么日期计提呢

五月一号吗

一般是在缴纳时计提

可是缴纳的时候前一天已经扣了员工的公积金了

就是十五号发了工资

缴纳的时候16号

计提的是公司承担部分，跟发放工资没关系

这个空白的地方怎么填呢

其他应收款-个人公积金

问题来了我是15号扣掉的员工个人公积金缴纳是16

其他应付款-个人公积金也可以，这个问题不大，科目选择的问题

收款只能先借后dai是吧

那我计提工资的时候公积金要加在应付职工工资头上吗

收款只能先借后dai是吧，一般是的

公积金个人部分计提加在应付工资头上是吗

那我计提工资的时候公积金要加在应付职工工资头上吗，计提的工资是包含个人应承担的公积金的，不用再另加。

没理解

你工资是当月的次月发放，是么。公积金是当月的当月扣缴，你应该下月发放当月工资时再扣除个人部分。

这个分录对吗

比如A当月应发工资是4000，计提工资借管理费用 -工资4000 dai 应付职工薪酬-工资4000。公积金分公司和个人两部分，个人部分是个人自己承担，发放工资时扣除。计提的工资是包含个人公积金部分的。

分录对的

这样对吗

四月份工资

分录没大问题，如果规范的话，个税应通过应交税费-应交个税核算。

缴纳的时候是这样的

工资代扣除的时候走的其他应收

那你这样，应交税费个税和其他应收款-个税都有余额。发放工资扣除时也走应交税费个税就可以了。

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2023-06-05 17:10匿名提问

小企业会计准则公积金计提分录

王苗苗老师2023-06-05 17:11

公司部分需要计提，借管理费用-公积金等 dai 应付职工薪酬-公积金

2023-06-05 17:13匿名提问

我五月份开始交的但是五月份中旬就扣款了

2023-06-05 17:13匿名提问

这个时间上怎么分

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