老师，我今年暂估的费用，收到发票了做账怎么冲回来呀

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2023/6/8 11:14:02

你好同学，先做暂估费用那笔凭证的红字，再按实际发票数入账即可

我暂估的分录是这样的借：管理费用 dai：应付账款

是把这笔分录冲红吗

是的，先红冲掉

再按照发票的金额做一笔正确的

不记得之前暂估过哪笔费用了咋办呀

好多笔费用合成的一个数字暂估的

可以冲一笔总额

那老师就是平常的季度报中暂估了不是真实的业务调增了

怎么冲回来呀

费用混在了一起，应付账款的余额数是容易取到的

可以先找一下暂估形成的应付账款余额数，以这个数为基础，做原分录的红冲

红冲之后利润是正数了？

会形成方面的正数

会形成当年的正数

不影响报税，因为去年做了纳税调增，今年可以做纳税调减处理

那我季度报的时候不是要交税了吗

不用，季度申报的时候，有纳税调整的表格

按流程填报即可

季度报的时候我就调减是吧

调减之后账务处理又是怎么做呀

是的

账面不用处理，只调纳税申报表

这属于税会差异调表不调账

好的谢谢

不客气

补充：一般是年度企业所得税汇算清缴的时候做纳税调整

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2023-06-08 11:1485885510

老师，我今年暂估的费用，收到发票了做账怎么冲回来呀

孙老师2023-06-08 11:15

你好同学，先做暂估费用那笔凭证的红字，再按实际发票数入账即可

2023-06-08 11:1685885510

我暂估的分录是这样的借：管理费用 dai：应付账款

2023-06-08 11:1685885510

是把这笔分录冲红吗

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