小模模从确认收入,应交增值税到缴纳还有附加税,跟季度税还有年度结转的分录

2023/6/19 17:22:26

小模模从确认收入,应交增值税到缴纳还有附加税,跟季度税还有年度结转的分录

确认收入的会计分录: 借:银行存款或应收账款等, dai:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额), 结转成本: 借:主营业务成本, dai:库存商品。

缴纳税费的会计分录: 1.应交消费税、城市维护建设税、教育费附加和资源税等 (1)计算确认时: 借:税金及附加 dai:应交税费 (2)实际缴纳时: 借:应交税费 dai:银行存款 (3)期末结转到本年利润: 借:本年利润 dai:税金及附加 2.印花税(不通过应交税费核算) 借:税金及附加 dai:银行存款 3.交纳增值税时: 借:应交税费——应交增值税 dai:银行存款

确认收入:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出末交增值税 dai:应交税费-末交增值税 缴纳时: 借:应交税费-末交增值税 dai:银行存款

这样做可以吗

这样分录是不是不平呢

对的 未交增值税是汇总过渡科目

分录平

那要怎么做,才会平呢

分录是平的,同学

1、将当月发生的应缴增值税额,将“应交税费—应交增值税”转入“未交增值税”,会计分录如下: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费——未交增值税 2、公司企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税,会计分录如下: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款

老师 可是应交税费-应交增值税-转出末交增值税跟应交税费-应交增值税-销项税额之间没有做结转

是因为二级都是应交增值税所以不用吗

其实小规模纳税人不涉及进项、销项的问题

不用通过未交增值税做结转

3.交纳增值税时: 借:应交税费——应交增值税 dai:银行存款

直接做这个分录就可以

未交增值税是为了把进项、销项、进项税都结转进去,看出来应该缴纳的税额是多少

老师 那如果本月发生的收入不需要缴纳(比如达到季度不超30万),那应交税费-增值销项税要结转到哪呢

收入销售额在2月产生,计提的税金及附加也要在2月做吗

可以结转到营业外收入

是的,在2月做

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师
向老师提问

2023-06-19 17:2231145246

小模模从确认收入,应交增值税到缴纳还有附加税,跟季度税还有年度结转的分录
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-19 17:24

确认收入的会计分录: 借:银行存款或应收账款等, dai:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额), 结转成本: 借:主营业务成本, dai:库存商品。
会计宝

孙老师2023-06-19 17:26

缴纳税费的会计分录: 1.应交消费税、城市维护建设税、教育费附加和资源税等 (1)计算确认时: 借:税金及附加 dai:应交税费 (2)实际缴纳时: 借:应交税费 dai:银行存款 (3)期末结转到本年利润: 借:本年利润 dai:税金及附加 2.印花税(不通过应交税费核算) 借:税金及附加 dai:银行存款 3.交纳增值税时: 借:应交税费——应交增值税 dai:银行存款

2023-06-19 17:3731145246

确认收入:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出末交增值税 dai:应交税费-末交增值税 缴纳时: 借:应交税费-末交增值税 dai:银行存款
会计宝

2023-06-19 17:3731145246

这样做可以吗
会计宝

2023-06-19 17:3831145246

这样分录是不是不平呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-19 17:39

对的 未交增值税是汇总过渡科目
会计宝

孙老师2023-06-19 17:39

分录平

2023-06-19 17:4431145246

那要怎么做,才会平呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-19 17:46

分录是平的,同学
会计宝

孙老师2023-06-19 17:46

1、将当月发生的应缴增值税额,将“应交税费—应交增值税”转入“未交增值税”,会计分录如下: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费——未交增值税 2、公司企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税,会计分录如下: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款

2023-06-19 17:4931145246

老师 可是应交税费-应交增值税-转出末交增值税跟应交税费-应交增值税-销项税额之间没有做结转
会计宝

2023-06-19 17:4931145246

是因为二级都是应交增值税所以不用吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-19 17:54

其实小规模纳税人不涉及进项、销项的问题
会计宝

孙老师2023-06-19 17:54

不用通过未交增值税做结转
会计宝

孙老师2023-06-19 17:54

3.交纳增值税时: 借:应交税费——应交增值税 dai:银行存款
会计宝

孙老师2023-06-19 17:54

直接做这个分录就可以
会计宝

孙老师2023-06-19 17:55

未交增值税是为了把进项、销项、进项税都结转进去,看出来应该缴纳的税额是多少

2023-06-19 17:5731145246

老师 那如果本月发生的收入不需要缴纳(比如达到季度不超30万),那应交税费-增值销项税要结转到哪呢
会计宝

2023-06-19 17:5831145246

收入销售额在2月产生,计提的税金及附加也要在2月做吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-19 17:59

可以结转到营业外收入
会计宝

孙老师2023-06-19 17:59

是的,在2月做

问答已结束!

点击展开全文 (22条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
323名专家老师,3分钟快速回复,已有88618会计人, 提问了173553 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
323名专家老师,3分钟快速回复,已有88618会计人, 提问了173553 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈