住房租赁企业 上年租金未收回 今年才发现,账务如何处理?

2023/7/24 12:00:01

住房租赁企业 上年租金未收回 今年才发现,账务如何处理?

上年的租金没有收回,也没确认收入挂帐?

没有 今年业务部门才同步到

那你今年补上借:应收账款dai:主营业务收入(以前年度损益调整)应交税费-应交增值税(销项税)

企业会计准则用以前年度损益调整 小企业会计准则用主营业务收入

做未开票确认收入

企业会计准则 以未开票申报增值税和企业所得税吗

是的

如果后续收回了怎么处理

企业所得税正常应该更正22年的汇算清缴

要是金额不大,可以直接报在今年

日后事项可以不更正吗

好的 那收回的话 借:银行存款 dai:应收账款吗

对的

如果收回时需要开票呢

开票的时候借dai以前年度损益调整,摘要写未开票确认收入本月开票

增值税申报未开票收入填负数,开票收入那里正常填

所得税申报不影响

小规模纳税人

没有这些栏次

开票的时候这笔分录没看懂

小规模开票红冲以前未开票收入的时候,系统比对会通不过,要税务局手动通过,你到时候需要联系税务局说明情况

开票的那个分录就是做了个凭证把发票附在后面了,借方的以前年度损益是冲的之前的未开票收入,dai方的以前年度损益是做的本次开票收入

开票的时候对实际的损益是没有影响的

老师 开的票不能直接附在冲回应收账款内一笔吗? 前面两个分录的账务处理不就完了?

收回的时候 开票 冲回

如果是同时发生的话可以

摘要写写清楚

老师,确认应收账款当期就申报增值税和企业所得税吗?

是的,确认收入的当期

好的 谢谢老师

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-07-24 12:00匿名提问

住房租赁企业 上年租金未收回 今年才发现,账务如何处理?
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-24 12:01

上年的租金没有收回,也没确认收入挂帐?

2023-07-24 12:01匿名提问

没有 今年业务部门才同步到
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-24 12:02

那你今年补上借:应收账款dai:主营业务收入(以前年度损益调整)应交税费-应交增值税(销项税)
会计宝

杨老师2023-07-24 12:03

企业会计准则用以前年度损益调整 小企业会计准则用主营业务收入
会计宝

杨老师2023-07-24 12:03

做未开票确认收入

2023-07-24 12:04匿名提问

企业会计准则 以未开票申报增值税和企业所得税吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-24 12:05

是的

2023-07-24 12:05匿名提问

如果后续收回了怎么处理
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-24 12:05

企业所得税正常应该更正22年的汇算清缴
会计宝

杨老师2023-07-24 12:06

要是金额不大,可以直接报在今年

2023-07-24 12:06匿名提问

日后事项可以不更正吗
会计宝

2023-07-24 12:06匿名提问

好的 那收回的话 借:银行存款 dai:应收账款吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-24 12:07

对的

2023-07-24 12:07匿名提问

如果收回时需要开票呢
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-24 12:08

开票的时候借dai以前年度损益调整,摘要写未开票确认收入本月开票
会计宝

杨老师2023-07-24 12:09

增值税申报未开票收入填负数,开票收入那里正常填
会计宝

杨老师2023-07-24 12:09

所得税申报不影响

2023-07-24 12:10匿名提问

小规模纳税人
会计宝

2023-07-24 12:10匿名提问

没有这些栏次
会计宝

2023-07-24 12:12匿名提问

开票的时候这笔分录没看懂
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-24 12:16

小规模开票红冲以前未开票收入的时候,系统比对会通不过,要税务局手动通过,你到时候需要联系税务局说明情况
会计宝

杨老师2023-07-24 12:17

开票的那个分录就是做了个凭证把发票附在后面了,借方的以前年度损益是冲的之前的未开票收入,dai方的以前年度损益是做的本次开票收入
会计宝

杨老师2023-07-24 12:18

开票的时候对实际的损益是没有影响的

2023-07-24 12:21匿名提问

老师 开的票不能直接附在冲回应收账款内一笔吗? 前面两个分录的账务处理不就完了?
会计宝

2023-07-24 12:22匿名提问

收回的时候 开票 冲回
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-24 12:22

如果是同时发生的话可以
会计宝

杨老师2023-07-24 12:23

摘要写写清楚

2023-07-24 12:28匿名提问

老师,确认应收账款当期就申报增值税和企业所得税吗?
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-24 12:28

是的,确认收入的当期

2023-07-24 12:30匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-24 12:30

不客气

问答已结束!

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