老师暂估成本的发票收不回来了，汇算清缴的时候纳税调增了，请问一下我还需要做哪些分录呢，实际支出了，只是没有收到发票

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2023/8/8 17:02:32

你当时是怎么入账的

实际支出了，只是没有收到发票，汇算清缴的时候纳税调增了，不需要做账务处理。纳税调增会影响企业所得税的计算

去年不是我做的，税务老师老师说成本费用大于发票金额，我去问了才说是对方不能开出发票来才纳税调整了，补交了1万多企业所得税，我想问哈需要做哪些分录呢老师

补缴税款的分录么？是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

补缴的企业所得税分录我已经做了，借:所得税费，dai:银行存款，老师我是想问除了做这个分录我还要做其他分录吗

借所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

税务老师老师说成本费用大于发票金额，是指当时入账时按照支出计入成本费用了，是么

还需要做其他分录吗

如果是的话，不需要做其他分录

好的，老师只有进项没有销项月末需要结转吗

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王苗苗老师中级职称答疑老师

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2023-08-08 17:0280128798

老师暂估成本的发票收不回来了，汇算清缴的时候纳税调增了，请问一下我还需要做哪些分录呢，实际支出了，只是没有收到发票

王苗苗老师2023-08-08 17:06

你当时是怎么入账的

王苗苗老师2023-08-08 17:30

实际支出了，只是没有收到发票，汇算清缴的时候纳税调增了，不需要做账务处理。纳税调增会影响企业所得税的计算

2023-08-08 21:2780128798

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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