工资账面计提是当月计提上月的，企业所得税汇算清缴需要调整吗？

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2023/8/25 10:44:32

工资一般是当月计提当月的

当月工资数出不来，所以就当月计提上月了，这个是要汇算清缴调整吗

企业所得税汇算清缴需要调整吗？汇算清缴前如果属于当年度的工资全部发放的，且按实足额申报个税的，一般不需要纳税调整。

啥意思，工资肯定发了，但是我1月计提12月的，每年都这样，差额就是两年的第12月工资，这样汇算清缴要不要调整下

要

这个不是发了可以扣除吗

但是所属于12月的工资你是次年1月计提的啊，本年账上没体现

那换个理解方式，我在今年提的去年12月的，那我今年把计提12月的也发了，那明年汇算清缴今年的是不是也能扣除

如果看账务上的话，是的

当月工资数出不来，所以就当月计提上月了。计提到上月的账期里

账务上，当月月底有些数据没出来或没及时入账，一般会等到次月5号左右收集数据结账。当月工资数出不来，可以次月月初及时计算数据，然后计提到当月账期里。

我就是数据无法及时出来，当月出来上月的数额，我就当月计提了

按照权责发生制原则，上月的工资应在上月的账期计提入账

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2023-08-25 10:4485352701

工资账面计提是当月计提上月的，企业所得税汇算清缴需要调整吗？

patience2023-08-25 10:48

工资一般是当月计提当月的

2023-08-25 10:4885352701

当月工资数出不来，所以就当月计提上月了，这个是要汇算清缴调整吗

patience2023-08-25 10:49

企业所得税汇算清缴需要调整吗？汇算清缴前如果属于当年度的工资全部发放的，且按实足额申报个税的，一般不需要纳税调整。

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