发放奖金时,税前金额是100万,当时没有计算税。直接发放了。直接做了: 借:应付职工薪酬 100万 贷:银行存款 100万 现在把个税算上,假如是20万 那么怎么调账呢?

2023/8/31 12:57:03

发放奖金时,税前金额是100万,当时没有计算税。直接发放了。直接做了: 借:应付职工薪酬 100万 dai:银行存款 100万 现在把个税算上,假如是20万 那么怎么调账呢?

借:其他应收款dai:应交税费-应交个人所得税

其他应收款挂应交个税的个人

调账不用通过银行存款科目吗

调账的时候不能通过银行,因为银行没有发生金额

等个人把钱交回公司的时候再做借:银行存款dai:其他应收款

等于是这100万本来是分奖金和个税两部分 我现在全都放到了奖金里 所以要做个人和个税之前的账目调整是吧

是本来应该分成发给员工的80➕应该交税的20,结果你都发给员工了

你是发错了还是只是做账做错了?

我同事说做个银行存款的负数分录 。他是说错了还是啥意思。我没明白….

如果是发错了,是我上面的分录

做账做错了…..

如果只是做错账了dai:应交税费-应交个人所得税20 dai:银行存款 -20

两个都是dai方是吗

对,一个正数,一个负数

老师您能否再解释一下下面这个分录的意思 就是两个都是dai方的这个

负数银行存款就是把原来多做的银行存款冲掉

正数税金就是把应该做的税金补上

是不是就是:计提个税 所以是dai方应交税费正数,同时之前20万的银行存款是多支付了,所以冲减

是的

好的我明白了 谢谢老师!!

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-08-31 12:57北冥有鱼

发放奖金时,税前金额是100万,当时没有计算税。直接发放了。直接做了: 借:应付职工薪酬 100万 dai:银行存款 100万 现在把个税算上,假如是20万 那么怎么调账呢?
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杨老师2023-08-31 12:58

借:其他应收款dai:应交税费-应交个人所得税
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杨老师2023-08-31 12:58

其他应收款挂应交个税的个人

2023-08-31 12:58北冥有鱼

调账不用通过银行存款科目吗
会计宝
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杨老师2023-08-31 12:59

调账的时候不能通过银行,因为银行没有发生金额
会计宝

杨老师2023-08-31 13:00

等个人把钱交回公司的时候再做借:银行存款dai:其他应收款

2023-08-31 13:01北冥有鱼

等于是这100万本来是分奖金和个税两部分 我现在全都放到了奖金里 所以要做个人和个税之前的账目调整是吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-31 13:02

是本来应该分成发给员工的80➕应该交税的20,结果你都发给员工了
会计宝

杨老师2023-08-31 13:02

你是发错了还是只是做账做错了?

2023-08-31 13:02北冥有鱼

我同事说做个银行存款的负数分录 。他是说错了还是啥意思。我没明白….
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-31 13:02

如果是发错了,是我上面的分录

2023-08-31 13:03北冥有鱼

做账做错了…..
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-31 13:03

如果只是做错账了dai:应交税费-应交个人所得税20 dai:银行存款 -20

2023-08-31 13:04北冥有鱼

两个都是dai方是吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-31 13:04

对,一个正数,一个负数

2023-08-31 13:04北冥有鱼

老师您能否再解释一下下面这个分录的意思 就是两个都是dai方的这个
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-31 13:05

负数银行存款就是把原来多做的银行存款冲掉
会计宝

杨老师2023-08-31 13:05

正数税金就是把应该做的税金补上

2023-08-31 13:06北冥有鱼

是不是就是:计提个税 所以是dai方应交税费正数,同时之前20万的银行存款是多支付了,所以冲减
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-31 13:06

是的

2023-08-31 13:06北冥有鱼

好的我明白了 谢谢老师!!
会计宝
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杨老师2023-08-31 13:07

不客气

问答已结束!

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