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需要调整去年的账，调整后跟原来数据差几十，但去年预缴纳税已申报，有数据，需要怎么调整？

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2023/9/5 16:49:29

需要调整去年的账，调整后跟原来数据差几十，但去年预缴纳税已申报，有数据，需要怎么调整？

你调的是那部分

营业外支出

营业外支出属于能税前扣除的情形么

做的是滞纳金

滞纳金不能税前扣除

社保滞纳金

现在是补录滞纳金么

不是的，是去年12月分的社保滞纳金，录错了，应该今年1月分录，现在是想减去那一笔

调整利润总额

怎么调

等于说去年营业外支出多录了，导致利润总额少了。现在调的话，就是利润总额增加

对

利润总额调了，应纳税额所得额也得调

个体户，不用交税，我现在就是想知道应该怎么调？分录

是小企业会计准则么，你去年入账时是怎么入账的

嗯呢，去年那一笔分录做的是：计提本月社保跟支付本月社保，其中录了滞纳金，但实际它是今年1月份才交的社保，所以我应该是先计提，今年1月才做支付

你支付的分录是什么，录滞纳金的分录是什么

借：营业外支出-滞纳金 dai：现金

这个滞纳金当时实际支付了么

没有，今年1月支付的

今年才产生的滞纳金

那你去年怎么用现金支付，那岂不是现金账对不上了

所以说做错了，滞纳金不用做进去先

借现金 dai 营业外支出-滞纳金

冲掉吗？调整后与原来申报的利润差几十

个体户的预缴纳税申报

是小企业会计准则，调整去年的账，借现金 dai 利润分配-未分配利润。属于今年的支出，借营业外支出-滞纳金 dai 现金

调整后是否还有差异

去年账上的利润表是变不了了，只能在当期调整

调整后资产负债表上的未分配利润是对得上的

好的，去年的账上的数据跟申报数据对不上会有影响吗

你不是去年账上的数据不对吗？你在本年调整，修改去年汇算清缴申报表，修改过后跟去年账上的数据是不一样的，这是正常的。

是的，就是这个意思

这个不影响的

那我是否可以直接修改汇算清缴数据跟12月数据，根据最近账套的数据修改

如果修改去年12月的数据，那今年年初的数据需要变动

是的，今年的账套年初数据会变动，然后我重新调整今年的账

今年的申报数据是从0重新计算的

现在更正申报去年12月的经营所得和年度汇算清缴数据，会有影响吗？申报跟账套一样的数据

可以，如果更正后需要补缴税款的，有滞纳金

净利润是亏损的

那不涉及到补税

好的，现在更正申报去年的数据，会有影响吗

没有

👌

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2023-09-05 16:49匿名提问

需要调整去年的账，调整后跟原来数据差几十，但去年预缴纳税已申报，有数据，需要怎么调整？

会计宝

会计宝

王苗苗老师2023-09-05 17:00

你调的是那部分

2023-09-05 17:00匿名提问

营业外支出

会计宝

会计宝

王苗苗老师2023-09-05 17:01

营业外支出属于能税前扣除的情形么

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