2023/9/19 9:15:21
本年利润发生额和利润表利润总额不一致,资产负债表和利润表勾稽关系,余额发生表和财务报表关系
本年利润发生额和利润表利润总额不一致,本年利润的累计发生额和利润表利润总额没有规定必须一致。资产负债表和利润表存在勾稽关系,资产负债表的期末数据跟科目余额表的期末余额是一致的,科目余额表损益类科目的发生额跟利润表有关系
你把资产负债表和利润表,科目余额表发一下
这是一月利润表
和本年利润不一样
科目余额表发一下
我要看本年利润的结转分录
以前年度汇算调整分录
还有利润分配分录
明细可以吗
可以
我要看分录
分录很多啊
你好,你这个要看很久,从1月开始本年利润就跟利润表对不上,属于私教服务了,要另外收费的。
有可能是什么原因导致的,我自己筛查下,本年利润是要和利润总额一致吗
本年利润是要和利润总额一致,是的。你看一下本年利润结转的分录,跟利润表每一笔都核对一下
嗯嗯
老师,以前年度损益调整科目的借dai方向会影响本年利润吗?我刚查一笔,因为费用在dai方了,导致利润总额和本年利润数不一致了
正常来说以前年度损益调整科目的借dai方向不会影响本年利润,你的具体分录是什么
借以前年度损益正数,dai预收账款借方负数
然后呢
这个科目不影响利润总额吗,因为以前年度有变动,导致结转损益时本年利润因为以前年度也变动了。但是又不影响今年的利润总额
完整的分录是,借以前年度损益调整 正数 借 预收账款 负数,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整
不影响本年的利润
但是我看我们结转损益,结转以前年度损益这个科目了
你们的完整分录是怎么样的
期间损益结转,借本年利润,dai以前年度损益调整
这个分录错了
那我改分录的话,利润表会有变化吗
你怎么改分录
反结账
利润表是根据损益类科目而变化的
就是以前年度这个科目不影响本年利润,影响往年利润,用未分配利润这个科目
利润表没有变化
好的
嗯嗯
老师我要是不反结账,这笔分录怎么处理
你发的是2020年的,已经跨年了,如果不反结账,账务上也不用处理
现在是弄明白了为什么资产负债表和利润表勾稽关系对不上
因为最后都结转到了利润分配-未分配利润
哦哦
你可以看一下资产负债表和科目余额表是对的上的
能对上
那就不用管了
嗯嗯
你可以写一下说明附在后面,不然以后查账时还得慢慢核对。
好的
嗯嗯
老师,在吗
在的
我核对了这几年的,发现,本年利润余额是和利润表一致的,发生额不一定一致是么
是的
发生额是因为有时候盈利,有时候亏损,导致每个月份借dai方向会不一致
这才明白了
你可以看一下科目余额表的发生额和损益类科目结转分录
确实损益类科目不对,还有以前年度损益调整
正常通过以前年度损益调整科目调以前年度的账,最后结转到利润分配-未分配利润
是
应该直接通过未分配利润,不影响本年利润
是的
谢谢老师
不客气
老师,我现在是反结账操作的,发现当年有损益类科目方向记反后,在当年12月直接做借财务费用冲销当年错误方向,dai财务费用应该正确的方向。但是没有冲销本年利润这个科目。发现12月的本年利润和利润表本月发生额不一样,正好少冲销的这个数额。本年利润余额倒是和利润表本年累计发生额一样
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好的
嗯嗯