本年利润发生额和利润表利润总额不一致，资产负债表和利润表勾稽关系，余额发生表和财务报表关系

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2023/9/19 9:15:21

本年利润发生额和利润表利润总额不一致，本年利润的累计发生额和利润表利润总额没有规定必须一致。资产负债表和利润表存在勾稽关系，资产负债表的期末数据跟科目余额表的期末余额是一致的，科目余额表损益类科目的发生额跟利润表有关系

你把资产负债表和利润表，科目余额表发一下

这是一月利润表

和本年利润不一样

科目余额表发一下

我要看本年利润的结转分录

以前年度汇算调整分录

还有利润分配分录

明细可以吗

可以

我要看分录

分录很多啊

你好，你这个要看很久，从1月开始本年利润就跟利润表对不上，属于私教服务了，要另外收费的。

有可能是什么原因导致的，我自己筛查下，本年利润是要和利润总额一致吗

本年利润是要和利润总额一致，是的。你看一下本年利润结转的分录，跟利润表每一笔都核对一下

嗯嗯

老师，以前年度损益调整科目的借dai方向会影响本年利润吗？我刚查一笔，因为费用在dai方了，导致利润总额和本年利润数不一致了

正常来说以前年度损益调整科目的借dai方向不会影响本年利润，你的具体分录是什么

借以前年度损益正数，dai预收账款借方负数

然后呢

这个科目不影响利润总额吗，因为以前年度有变动，导致结转损益时本年利润因为以前年度也变动了。但是又不影响今年的利润总额

完整的分录是，借以前年度损益调整正数借预收账款负数，借利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

不影响本年的利润

但是我看我们结转损益，结转以前年度损益这个科目了

你们的完整分录是怎么样的

期间损益结转，借本年利润，dai以前年度损益调整

这个分录错了

那我改分录的话，利润表会有变化吗

你怎么改分录

反结账

利润表是根据损益类科目而变化的

就是以前年度这个科目不影响本年利润，影响往年利润，用未分配利润这个科目

利润表没有变化

好的

嗯嗯

老师我要是不反结账，这笔分录怎么处理

你发的是2020年的，已经跨年了，如果不反结账，账务上也不用处理

现在是弄明白了为什么资产负债表和利润表勾稽关系对不上

因为最后都结转到了利润分配-未分配利润

哦哦

你可以看一下资产负债表和科目余额表是对的上的

能对上

那就不用管了

嗯嗯

你可以写一下说明附在后面，不然以后查账时还得慢慢核对。

好的

嗯嗯

老师，在吗

在的

我核对了这几年的，发现，本年利润余额是和利润表一致的，发生额不一定一致是么

是的

发生额是因为有时候盈利，有时候亏损，导致每个月份借dai方向会不一致

这才明白了

你可以看一下科目余额表的发生额和损益类科目结转分录

确实损益类科目不对，还有以前年度损益调整

正常通过以前年度损益调整科目调以前年度的账，最后结转到利润分配-未分配利润

是

应该直接通过未分配利润，不影响本年利润

是的

谢谢老师

不客气

老师，我现在是反结账操作的，发现当年有损益类科目方向记反后，在当年12月直接做借财务费用冲销当年错误方向，dai财务费用应该正确的方向。但是没有冲销本年利润这个科目。发现12月的本年利润和利润表本月发生额不一样，正好少冲销的这个数额。本年利润余额倒是和利润表本年累计发生额一样

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好的

嗯嗯

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2023-09-19 09:15匿名提问

本年利润发生额和利润表利润总额不一致，资产负债表和利润表勾稽关系，余额发生表和财务报表关系

patience2023-09-19 09:20

你把资产负债表和利润表，科目余额表发一下

2023-09-19 09:04匿名提问

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