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我们公司货款收90%，剩下10%客户拒绝付款，我们可以拒绝开票吗，不开票要不要缴税

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2023/10/13 13:04:47

我们公司货款收90%，剩下10%客户拒绝付款，我们可以拒绝开票吗，不开票要不要缴税

可以拒绝开票，不纳税有风险

那需要怎么样纳税呢

申报未开票收入

我们公司增值税是13个点，申报未开票收入也是按13个点嘛

是的

税率是一致的

是按原来合同的价格，还是他那边付款10的价格，如果他那边现在说没钱，需要现在就申报嘛，还是等到什么时候

和开票业务税率一致

付款90的价格还是原来的100

来申报

你都没开票的话，按100申报

如果之前开过的话，没开的部分申报未开票收入

原则上现在就要申报，等实际开票的时候可以冲未开票申报开票收入

那分录要怎么做呢

借：应收账款 dai：主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税（销项税）

开票后 借：主营业务收入-未开票收入 dai：主营业务收入

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-10-13 13:0457413652

我们公司货款收90%，剩下10%客户拒绝付款，我们可以拒绝开票吗，不开票要不要缴税
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 13:11

可以拒绝开票，不纳税有风险

2023-10-13 13:1157413652

那需要怎么样纳税呢
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 13:11

申报未开票收入

2023-10-13 13:1257413652

我们公司增值税是13个点，申报未开票收入也是按13个点嘛
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 13:13

是的
会计宝

杨老师2023-10-13 13:13

税率是一致的

2023-10-13 13:1357413652

是按原来合同的价格，还是他那边付款10的价格，如果他那边现在说没钱，需要现在就申报嘛，还是等到什么时候
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 13:13

和开票业务税率一致

2023-10-13 13:1457413652

付款90的价格还是原来的100
会计宝

2023-10-13 13:1457413652

来申报
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 13:14

你都没开票的话，按100申报
会计宝

杨老师2023-10-13 13:14

如果之前开过的话，没开的部分申报未开票收入
会计宝

杨老师2023-10-13 13:15

原则上现在就要申报，等实际开票的时候可以冲未开票申报开票收入

2023-10-13 13:1857413652

那分录要怎么做呢
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 13:20

借：应收账款 dai：主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税（销项税）
会计宝

杨老师2023-10-13 13:20

开票后 借：主营业务收入-未开票收入 dai：主营业务收入
杨老师

杨老师2023-10-13 13:21

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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