外贸企业首次出口退税操作流程及资料 去年6月直接做未开票收入 没开票 去年7月份才收到进项发票 且进项发票未在出口退税勾选认证 全部结汇完结时间在今年7月 进项发票的付款只付了一半货款 这些会不会影响退税

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2025/7/21 19:16:11

外贸企业首次出口退税操作流程及资料 去年6月直接做未开票收入 没开票 去年7月份才收到进项发票 且进项发票未在出口退税勾选认证 全部结汇完结时间在今年7月 进项发票的付款只付了一半货款 这些会不会影响退税

关于未开票收入、未勾选认证等情况对退税的影响分析如下: - 未开票收入:未开票收入也可以退税,但需按规定申报,并提供境外买主出具的《海关出口货物款额报告书》或出口合同及付款支付凭证等相关出口证明文件,以证明业务真实性。若未提供相关证明,可能影响退税。 ​ - 进项发票未退税勾选认证:外贸企业采购货物出口,应在办理出口退税申报前进行进项发票出口退税勾选。未勾选认证,无法证明该发票用于出口退税,不能计算退税金额,会影响退税申报。 ​ - 结汇时间:通常要求出口货物在退(免)税申报期截止之日内收汇,若出口合同约定全部收汇最终日期在退(免)税申报期截止日后,未在合同约定收汇日期前完成收汇,且不符合视同收汇规定的,会影响退税。今年7月完成结汇,需看是否在规定的申报期内,若在则不影响。 ​ - 进项发票付款只付一半货款:一般情况下,进项发票是否全额付款并不直接影响退税,只要发票真实有效,符合退税勾选认证条件,且与出口业务相关,能证明购进货物的真实性和计税依据,就不影响退税申请。

退税申报截止什么 我这边还没开始申请退税

根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)规定,外贸企业增值税出口退税截止时间为货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内 。 例如,2025年出口的货物,应在2026年4月30日前的增值税纳税申报期内完成出口退税申报。

补充,出口退(免)税申报期为货物出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税申报期内。未在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的,在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后,即可申报办理出口退(免)税。

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2025-07-21 19:1676346746

外贸企业首次出口退税操作流程及资料 去年6月直接做未开票收入 没开票 去年7月份才收到进项发票 且进项发票未在出口退税勾选认证 全部结汇完结时间在今年7月 进项发票的付款只付了一半货款 这些会不会影响退税
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哈哈老师2025-07-21 19:18

关于未开票收入、未勾选认证等情况对退税的影响分析如下: - 未开票收入:未开票收入也可以退税,但需按规定申报,并提供境外买主出具的《海关出口货物款额报告书》或出口合同及付款支付凭证等相关出口证明文件,以证明业务真实性。若未提供相关证明,可能影响退税。 ​ - 进项发票未退税勾选认证:外贸企业采购货物出口,应在办理出口退税申报前进行进项发票出口退税勾选。未勾选认证,无法证明该发票用于出口退税,不能计算退税金额,会影响退税申报。 ​ - 结汇时间:通常要求出口货物在退(免)税申报期截止之日内收汇,若出口合同约定全部收汇最终日期在退(免)税申报期截止日后,未在合同约定收汇日期前完成收汇,且不符合视同收汇规定的,会影响退税。今年7月完成结汇,需看是否在规定的申报期内,若在则不影响。 ​ - 进项发票付款只付一半货款:一般情况下,进项发票是否全额付款并不直接影响退税,只要发票真实有效,符合退税勾选认证条件,且与出口业务相关,能证明购进货物的真实性和计税依据,就不影响退税申请。
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2025-07-21 19:2276346746

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哈哈老师2025-07-21 19:32

根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)规定,外贸企业增值税出口退税截止时间为货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内 。 例如,2025年出口的货物,应在2026年4月30日前的增值税纳税申报期内完成出口退税申报。
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官方回复2025-07-29 15:37

补充,出口退(免)税申报期为货物出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税申报期内。未在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的,在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后,即可申报办理出口退(免)税。
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官方回复2025-07-29 15:38

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