去年6月份有一笔招标服务费返款收款，已开票，但是未计税，当月少计销项税，现被税务局查到，要求更正。去年的了，现在该怎么进行账务处理？

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2023/11/28 20:02:34

你们是小企业会计准则还是企业会计？

企业会计

收入和税费都少做了是不

当时收款一笔进了其他收益，但是开票了，相当于其他收益多了，销项税少了

也就是当月开票了，但是没计税，一笔进了其他收益科目。现在需要更正去年的增值税申报表，那我需要怎么进行账务处理呢？

调整分录借，以前年度损益调整代替去年其他收益 dai，以前年度损益调整代替主营业务收入 dai，应交税费应交增值税销项税以前年度损益调整差额转到利润分配未分配利润补缴增值税借，应交税费应交增值税销项税 dai，应交税费未交增值税借，应交税费未交增值税 dai，银行存款

要更正去年增值税申报表

损益科目有差额也要更正所得税年报

只需要调整去年6月份的就可以吗？对往后月份有影响吗？

增值税申报表只调整该月份的

那后续月份的账务需要调整吗

增值税申报表后面不要

好的，谢谢老师

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tammy老师财务主管答疑老师

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2023-11-28 20:02云娜

去年6月份有一笔招标服务费返款收款，已开票，但是未计税，当月少计销项税，现被税务局查到，要求更正。去年的了，现在该怎么进行账务处理？

tammy老师2023-11-28 20:03

你们是小企业会计准则还是企业会计？

2023-11-28 20:03云娜

企业会计

tammy老师2023-11-28 20:04

收入和税费都少做了是不

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