去年6月份有一笔收入，进了其他收益科目，已开票，但是没计销项税，一笔进了其他收益科目，现被税务局查出来，需要更正去年6月份增值税纳税申报表，那现在跨年度需要怎么进行账务处理？

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2023/11/28 20:44:49

去年怎么做的账？开发票了没计税啥意思，开的免税发票还是把销项额一起计入其他收益了？

把销项税一起计入其他收益了。去年一笔收入进的其他收益。做错账了。

直接更正去年那笔凭证，销项税额金额应该不大，直接用其他收益科目就行 dai：其他收益负数 dai：销项税额

同方向？

上面是dai方负数，红字冲销

那我也可以借其他收益吧？然后再用其他应付款过渡一下可以吗

严格意义上说是其他收益确认多了，现在需要冲销一部分。当然你想用借方负数也可以，从税收角度来讲什么都不影响

那这个月增值税正常申报？多了一笔

这个税务局没让你们去大厅申报吗？同时补交滞纳金

我们一直有进项税留抵的老师，每年也就一两个月需要缴纳增值税，其他月份都有留抵。那这样还需要别的账务处理吗？

如果税务局没通知你们去大厅进行查补申报的话你们直接正常申报就可以了，不需要做其他账务处理

老师，那更正完去年的增值税申报表，这笔销项税不是这个月进的嘛，那这个月的增值税申报表没影响？

如果是做去年更正申报的话你们留抵税额的数会变，不影响你们这个月的增值税申报表其他数据的填报

相当于税款做到去年申报表了，只不过是今年补记了一个凭证

那留抵数的凭证是不是也需要调整呀？

咦，不好意思老师，留抵数不做凭证，混乱了。是有个台账，我需要调整下。

谢谢老师了。

好的

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2023-11-28 20:44云娜

木言2023-11-28 20:55

去年怎么做的账？开发票了没计税啥意思，开的免税发票还是把销项额一起计入其他收益了？

2023-11-28 20:56云娜

把销项税一起计入其他收益了。去年一笔收入进的其他收益。做错账了。

木言2023-11-28 20:58

直接更正去年那笔凭证，销项税额金额应该不大，直接用其他收益科目就行 dai：其他收益负数 dai：销项税额

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