请教老师，公司是小规模纳税人，开给个人的普票，发现上季度发票开错了，重开的话那上季度的税已经报完了怎么办

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2023/12/8 15:26:56

先把上月的票开个红票，然后再开正确的票

可是报税已经报完了，那怎么办，有什么影响吗

跟上个季度的税没有关系。你申报这个季度的税金的时候，红票是负数税金就把上月的税金冲减了，然后新开的蓝票又重新交税了

可是上个季度我们的开票收入是在免税额度内的，没有交税，但是这个季度我们需要交税，这个没办法冲减上季度的税金呀

没关系的，减的是这个季度的税金。只是说业务是上个季度发生的，理论上是冲减的上个季度开票的税金。但是实际操作的时候减的就是当季度的税金。

申报这个季度的税的时候，你会填一个负数的开票金额，再填一个正数的开票金额，（相当于调整了上季度的业务开票）然后对你本季度的其他业务没有影响。

可是重开票的话，会占用这个季度的免税额度吧，这样的话就意味着我们要多交税了吧

没有，你先开一个负数发票，再开一个正数发票，他两是对冲的，实际销售额为0.不影响你这个季度其他正常的业务数据

现在开红字发票难道不是冲回上季度的业务收入吗

上个季度已经报了，申报不变

你这个季度开的红票和蓝票都是在本季度的申报表上体现

所以说红冲发票对应的是上季度的蓝票；但是申报数据填报抵减，减的是本季度的数据

假如说我现在已经开票收入达到30万了，这个季度的，然后我冲回一张上季度的1万，再重新开一张一万一的票，那我这个季度报税数据是不是就是30万-1万+1万1呢

是的

那我上个月没有实际交税的话，那我这个月红冲的金额确定这个月可以抵嘛

好怕不能抵，不能抵的话得多交税了

可以的

确定可以

老师，我还有最后一个疑问，那我假如上个月多开了一万，这个月收入30万，我如果这个月红冲了这一万，那我岂不是这个月可以不用交税了呢

只红冲不开票的话，理论上是的。但是不建议随意调节哈，由税务风险的，红冲发票：发票开具有误，发生退货行为

那这个月红冲，下个月开票的话，这样是不是理论上也是可以的

理论上是可操作的，但是没有实际发生应开红票的业务而开红票是有税务风险的哈

好的好的明白了

太谢谢老师了

麻烦您啦，谢谢老师，祝老师工作顺利，财源滚滚

不客气

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2023-12-08 15:2686110031

请教老师，公司是小规模纳税人，开给个人的普票，发现上季度发票开错了，重开的话那上季度的税已经报完了怎么办

杨老师2023-12-08 15:27

先把上月的票开个红票，然后再开正确的票

2023-12-08 15:2986110031

可是报税已经报完了，那怎么办，有什么影响吗

杨老师2023-12-08 15:30

跟上个季度的税没有关系。你申报这个季度的税金的时候，红票是负数税金就把上月的税金冲减了，然后新开的蓝票又重新交税了

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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