老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?

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2023/4/1 23:23:16

老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?

你好,如果没有特殊调整项的话,利润是需要交税的

分录是正确的

谢谢老师。那没有其他办法去调整分录,不交税吗?这个数额交的税会不会很多😥

成本费用是否充分确认了?

我们主要业务是向上游购买电缆线/交换机/光模块/校园广播等,对下游新楼进行布线、安装监控/老旧电路维护等。一般是和下游签订合同后再向上游按需采购相应的材料(直接使用成品,不进行二次加工),一个项目用完所有材料,几乎没有剩余,也没有仓库存放剩余的材料。材料是从厂家直接寄到施工现场,也不经由公司转到施工地。

成本就很少 费用充分确认了的

《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。因此,1季度的应纳税额为:15×25%×20%=0.75(万元)。

谢谢老师,但是这其中还有一张二月份的15000发票开错了,要收回冲红重新开具。那这次税款缴纳了,4月开具新的发票以后是不是就不用重复缴企业所得税了

以后月份,注意收入和成本的匹配,比如房租等有没有确认

是的,二季度就不用交了

一正一负,不影响2季度利润

另外关注下有没有可以一次性扣除的固定资产

公司去年十月成立的,账都走的很乱,房租一年是一万四,买了一台电脑一个打印机,都是法人垫付的,然后上一个会计是直接用报销给法人全报了,这笔钱也就成了管理费用

嗯,利润高,多少会交一些税

好 谢谢老师了 💙

不客气 晚安

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2023-04-01 23:23匿名提问

老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?
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孙老师2023-04-01 23:52

你好,如果没有特殊调整项的话,利润是需要交税的
会计宝

孙老师2023-04-01 23:53

分录是正确的

2023-04-02 00:00匿名提问

谢谢老师。那没有其他办法去调整分录,不交税吗?这个数额交的税会不会很多😥
会计宝
会计宝

孙老师2023-04-02 00:01

成本费用是否充分确认了?

2023-04-02 00:05匿名提问

我们主要业务是向上游购买电缆线/交换机/光模块/校园广播等,对下游新楼进行布线、安装监控/老旧电路维护等。一般是和下游签订合同后再向上游按需采购相应的材料(直接使用成品,不进行二次加工),一个项目用完所有材料,几乎没有剩余,也没有仓库存放剩余的材料。材料是从厂家直接寄到施工现场,也不经由公司转到施工地。
会计宝

2023-04-02 00:06匿名提问

成本就很少 费用充分确认了的
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孙老师2023-04-02 00:10

《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。因此,1季度的应纳税额为:15×25%×20%=0.75(万元)。

2023-04-02 00:13匿名提问

谢谢老师,但是这其中还有一张二月份的15000发票开错了,要收回冲红重新开具。那这次税款缴纳了,4月开具新的发票以后是不是就不用重复缴企业所得税了
会计宝
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孙老师2023-04-02 00:13

以后月份,注意收入和成本的匹配,比如房租等有没有确认
会计宝

孙老师2023-04-02 00:14

是的,二季度就不用交了
会计宝

孙老师2023-04-02 00:14

一正一负,不影响2季度利润
会计宝

孙老师2023-04-02 00:15

另外关注下有没有可以一次性扣除的固定资产

2023-04-02 00:18匿名提问

公司去年十月成立的,账都走的很乱,房租一年是一万四,买了一台电脑一个打印机,都是法人垫付的,然后上一个会计是直接用报销给法人全报了,这笔钱也就成了管理费用
会计宝
会计宝

孙老师2023-04-02 00:20

嗯,利润高,多少会交一些税

2023-04-02 00:23匿名提问

好 谢谢老师了 💙
会计宝
会计宝

孙老师2023-04-02 00:23

不客气 晚安

2023-04-02 00:25匿名提问

晚安
会计宝
孙老师

孙老师2023-04-02 00:26

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
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