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更正申报表，进项转出后不需要交税分录

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2023/12/12 10:45:06

更正申报表，进项转出后不需要交税分录

需转出的进项税，原来的发票是做的费用还是材料？

转出进项税，借：库存商品/管理费用等 dai：应交税费-应交增值税（转出进项税）  结转，借：转出进项税 dai：应交税费-未交增值税

是做费用

进转出的借方就做原来做的什么费用，现在就转到什么费用哈

9月申报的时候销项税额8006.86，进项抵扣8016.01，现在更正报表更正收入也进项税额转出，更正后销项税额7010.3，进项税额转出689.45，更正完也不用交税，分录要怎么做

进项转出的发票是个人消费发票不能入账所以要转出

销项税减少的部分，冲减当时做的收入税金凭证就可以

进项税转出做上面的分录

但是是个人消费的不能入账

之前是做管理费用应该要冲掉吗

而且未交增值税会一直挂在那

你的进项转出结转未交增值税，销项也要结转未交增值税，未交增值税余额0

个人消费不能入账 借：其他应收款 借：管理费用负数(谁消费的，相当于公司借给他的钱）

那我进行转出之后直接冲掉个人消费的这个凭证可以吗

选择不做到帐里，不然其他应收款也会一直挂着

你冲不掉啊，原来报销肯定做了dai银行存款或者库存现金，你不收回冲掉的话，银行现金对不上账了

之前做的是借管理费用，进项税，dai应付账款

没有付过款的话可以冲掉

那进项转出前是管理费用已经结转到本年利润了，进项转出的时候还做到管理费用再结转那本年利润就重复了

转出做管理费用后冲，这个管理费用也要冲掉，不然你应付账款冲不全

取的销项 借：应收账款 69598.1 dai：主营业务收入 61591.24 销项税额8006.86 取的进项 借：主营业务成本 64414.78 待认证进项税额 7410.55 dai：应付账款：57004.23 借：管理费用 5303.46 待认证进项税额 689.45 dai：应付账款 5992.91 进项认证 借：进项税额 8100 dai：待认证进项 8100 结转增值税 借：销项税额 8006.86 留抵税额 93.14 dai：进项税额 8100 结转本月损益 借：主营业务收入 61591.24 dai：管理费用 5303.46 未分配利润 56287.78

更正后销项 借：应收账款60935.68 dai： 主营业务收入 53925.38 销项税额 7010.3 红冲管理费用 借：管理费用 -5303.46 待认证进项税额- 689.45 dai：应付账款- 5992.91

进项转出 借：进项税额转出 689.45 dai：进项税额 689.45

进项转出要怎么做

不用结转未交增值税

更正：除了销项税往下 1进项税转出 借：管理费用689.45dai：进项税额转出689.45 2冲管理费用 借：管理费用-5992.91 dai：应付账款 -5992.91

那这样转出的进项税额还是会挂在账上

借：进项税转出689.45留抵进项税 dai：销项税996.56（按照你的结转方式做的，不是正规增值税结转凭证）

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2023-12-12 10:45匿名提问

更正申报表，进项转出后不需要交税分录
会计宝
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杨老师2023-12-12 11:02

需转出的进项税，原来的发票是做的费用还是材料？
会计宝

杨老师2023-12-12 11:04

转出进项税，借：库存商品/管理费用等 dai：应交税费-应交增值税（转出进项税）  结转，借：转出进项税 dai：应交税费-未交增值税

2023-12-12 11:07匿名提问

是做费用
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-12 11:08

进转出的借方就做原来做的什么费用，现在就转到什么费用哈

2023-12-12 11:11匿名提问

9月申报的时候销项税额8006.86，进项抵扣8016.01，现在更正报表更正收入也进项税额转出，更正后销项税额7010.3，进项税额转出689.45，更正完也不用交税，分录要怎么做
会计宝

2023-12-12 11:12匿名提问

进项转出的发票是个人消费发票不能入账所以要转出
会计宝
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杨老师2023-12-12 11:15

销项税减少的部分，冲减当时做的收入税金凭证就可以
会计宝

杨老师2023-12-12 11:15

进项税转出做上面的分录

2023-12-12 11:18匿名提问

但是是个人消费的不能入账
会计宝

2023-12-12 11:18匿名提问

之前是做管理费用应该要冲掉吗
会计宝

2023-12-12 11:19匿名提问

而且未交增值税会一直挂在那
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-12 11:22

你的进项转出结转未交增值税，销项也要结转未交增值税，未交增值税余额0
会计宝

杨老师2023-12-12 11:23

个人消费不能入账 借：其他应收款 借：管理费用负数(谁消费的，相当于公司借给他的钱）

2023-12-12 11:41匿名提问

那我进行转出之后直接冲掉个人消费的这个凭证可以吗
会计宝

2023-12-12 11:42匿名提问

选择不做到帐里，不然其他应收款也会一直挂着
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-12 11:43

你冲不掉啊，原来报销肯定做了dai银行存款或者库存现金，你不收回冲掉的话，银行现金对不上账了

2023-12-12 11:45匿名提问

之前做的是借管理费用，进项税，dai应付账款
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-12 11:46

没有付过款的话可以冲掉

2023-12-12 12:54匿名提问

那进项转出前是管理费用已经结转到本年利润了，进项转出的时候还做到管理费用再结转那本年利润就重复了
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-12 13:20

转出做管理费用后冲，这个管理费用也要冲掉，不然你应付账款冲不全

2023-12-12 14:17匿名提问

取的销项 借：应收账款 69598.1 dai：主营业务收入 61591.24 销项税额8006.86 取的进项 借：主营业务成本 64414.78 待认证进项税额 7410.55 dai：应付账款：57004.23 借：管理费用 5303.46 待认证进项税额 689.45 dai：应付账款 5992.91 进项认证 借：进项税额 8100 dai：待认证进项 8100 结转增值税 借：销项税额 8006.86 留抵税额 93.14 dai：进项税额 8100 结转本月损益 借：主营业务收入 61591.24 dai：管理费用 5303.46 未分配利润 56287.78
会计宝

2023-12-12 14:18匿名提问

更正后销项 借：应收账款60935.68 dai： 主营业务收入 53925.38 销项税额 7010.3 红冲管理费用 借：管理费用 -5303.46 待认证进项税额- 689.45 dai：应付账款- 5992.91
会计宝

2023-12-12 14:18匿名提问

进项转出 借：进项税额转出 689.45 dai：进项税额 689.45
会计宝

2023-12-12 14:20匿名提问

进项转出要怎么做
会计宝

2023-12-12 14:20匿名提问

不用结转未交增值税
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-12 14:26

更正：除了销项税往下 1进项税转出 借：管理费用689.45dai：进项税额转出689.45 2冲管理费用 借：管理费用-5992.91 dai：应付账款 -5992.91

2023-12-12 15:08匿名提问

那这样转出的进项税额还是会挂在账上
会计宝
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杨老师2023-12-12 15:13

借：进项税转出689.45留抵进项税 dai：销项税996.56（按照你的结转方式做的，不是正规增值税结转凭证）
杨老师

杨老师2023-12-12 15:14

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