年终奖的个税是计提的时候就计提扣除还是等到实际发放的时候扣除？

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2024/1/3 10:56:06

计提的时候不体现个人所得税

但是在年终奖的表单里面需要体现

在实际发放的时候从应发款项里面扣除

在发放的次月进行纳税申报，把扣除的税款部分缴纳给税务局

公司是12月份计提的，准备2月初发放，是3月份申报的时候扣个税是吗

公司提前计提了，成本等于是23年的，那发放给员工是24年，个人所得税属于什么时间的

公司是12月份计提的，准备2月初发放，是3月份申报的时候扣个税是吗回复：是的

属于2023年的还是计入2023年

一般在汇算清缴前发放申报了，都可以在当年的汇算扣除

那2月份才发放，怎么计入23年

你们不是计提在2023年了

费用已经体现在23年了支出了

对

但是个税没有计提

个税是含在计提的金额里面的

就好比你的工资是7000，扣了个税(7000-5000)*0.03=60 你在做计提的分录的时候借：管理费用7000dai：应付职工薪酬7000 发放的时候借：应付职工薪酬 7000dai：银行存款6940 应交税费-应交个人所得税60

在申报的时候缴纳个人所得税借：应交税费-应交个人所得税60 dai：银行存款60

你们在23年计提，是不是计提了7000的费用

这7000的费用直接体现在你的利润表减少2023年的利润

至于你们在24年发放和申报缴纳个税都是个人所得税的资金流向问题，就是你们扣了税款交给税务局

等于只要是23年计提了，在24年汇算清缴之前个税也都属于23年的是吧

你说的个税是税款吗？

税款的话是归属到24年

但是形成税款的这笔支出归属23年

明白了，谢谢

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2024-01-03 10:56匿名提问

年终奖的个税是计提的时候就计提扣除还是等到实际发放的时候扣除？

andy老师2024-01-03 10:57

计提的时候不体现个人所得税

andy老师2024-01-03 10:57

但是在年终奖的表单里面需要体现

andy老师2024-01-03 10:58

在实际发放的时候从应发款项里面扣除

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