2024/1/9 9:05:03
企业购入设备,利息计入未确认融资租赁,后期每期结转到财务费用,汇算清缴时还要调增,纳税,本身就是公司支出利息,为什么还要纳税呢?我指的是在报表本身盈利的情况下
因为没有合规发票,税前扣除的要求是获得合规的税前扣除凭证,对于利息来说就是获得发票
杨老师还是您,还是昨天那个问题,我就觉得,明明是支出,发票不是和租赁款开一起了嘛
对
但是开的内容不合规
昨天有说过,应该开利息发票,给你开的租赁发票
那可以找租赁公司补吗?
可以协商重新开具,不是补(因为总额给你开了),就是协商重新开,把利息和租赁费分开开
另外,你这一笔税务不是找了你了吗,你协商之前先跟税务联系一下,就说:发现这个有发票,但是可能开的不合规,你现在要找他们重新开,开完税能不能补回来
正常应该是可以再追溯调整回来的
我都已经抵扣了,那些发票
没事,如果重新开的话,原来的他们要开红票,你收到红票要做进项税额转出的,然后抵扣新的发票(利息发票不能抵,抵扣新的租赁发票)
利息发票就正常做结转凭证,不做抵扣
是的
那比如我23年第四季度所得税缴纳4000,我昨天添加完结转财务费用凭证,变成2000,那汇算清缴时,还是要补这个税的对吧
是的
等于是这笔利息,我税前扣除了,没有发票,年度汇算清缴,调增,补税,调整差异
这个租赁设备,做账真复杂啊
这个租赁设备,做账真复杂啊
融资租赁是比较复杂
还有一个问题,麻烦一下老师,现在我申报财报,发现资产负债表,应交税费,为负数,查看明细,是未认证进项税,这个没问题吧
您昨天说如果未确认融资租赁不是本年的,可以做以前年度损益调整,就不用做汇算清缴了,那我做到这个科目,不就不用补税了
还有一个问题,麻烦一下老师,现在我申报财报,发现资产负债表,应交税费,为负数,查看明细,是未认证进项税,这个没问题吧(没有问题)
是的,以前年度损益调整这个科目不影响当期的损益,所以不用调整
那我能不能把这笔3万多,做到以前年度损益里面,就不汇算清缴,也补缴税了
23年做不太正规,因为它属于23年的损益,不是以前的损益
24年做可以
昨天发的那张明细,最初租入设备时,设备原值,利息,本利都是不含税的,而且保险费算到原值里面也对吧,这样以后我再遇到知道怎么做账了
那23年不结转财务费用,财报长期应付款是负数,影响报表吗?
等到24年做以前年度损益调整
那23年不结转财务费用,财报长期应付款是负数,影响报表吗?(没有)
昨天发的那张明细,最初租入设备时,设备原值,利息,本利都是不含税的,而且保险费算到原值里面也对(利息不进原值啊,你做的没有进原值)
保险费进原值了
保险进原值可以
好,那就要么结转到财务费用,做汇算清缴,调增,,,要么24年做以前年度损益调整
是的
其实公司盈利的情况下23年做平,还是24年做平,这个未确认融资租赁科目,都一样
是的
辛苦老师,我问的比较多
没关系
汇算清缴时,这笔3万多是不是按照0.05纳税?
和你现在的税率一样
小型微利企业5%
好的
以前年度损益调整,分录是:借以前年度损益调整,dai:长期应付款_未确认融资租赁
还有一个问题:现在申报23年第四季度报表,那应交税费,与实际计提的本月数据,不一样,我只能扒账本,看看那一笔,做错了吗,之前也不是我做的
对,只能查一下
好的
好的,有问题随时来平台咨询
租赁设备,这个利息发票,假如是单独开的,为什么不能抵扣,只能做凭证呀
dai款利息发票不允许抵扣进项税
有规定是吧
是的
知识又增加了
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36号)附《销售服务、无形资产、不动产注释》
《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
相关政策文件哈
那买衣服,开的服装增值税专用发票,也不能抵扣吗?
还有物业开的专票
工装属于福利费,不能抵扣进项税
物业,生产经营用的开专票可以抵扣
平台要求单项问题单独提问,新问题请重新提问
谢谢老师
不客气
以前年度损益凭证,我写的对吗?
对的