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代开发票红冲后退税怎么做账

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2024/1/10 19:51:34

代开发票红冲后退税怎么做账

如果全部红冲的，以前按蓝字做账的分录，全部以负数形式，再做一笔，直接冲减完。 如果是部分红冲的，就作部分冲减。

已经冲减完了

但是退的税费怎么做账呢

因为是税务局代开的

所以在发票开具时就缴纳了税款

红冲后，缴纳的税款退回了，那退回的税款怎么做账呢

比如你之前申请代开117元发票，并缴纳税款 借：应收账款 117 dai：主营收入 100 销项税17 实际开票实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金）17 dai：银行存款17 现在冲红退税了 先冲红 借：应收账款-117 dai：主营收入-100 销项税-17 收到税款 借：银行存款17 dai：应交税费-应交增值税（已交税金）17

补充：目前一般纳税人的货物税率通常是13%，已交税金通常核算的是当月缴纳当月的增值税时使用的科目

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隋文老师财务总监答疑老师
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2024-01-10 19:51匿名提问

代开发票红冲后退税怎么做账
会计宝
会计宝

隋文老师2024-01-10 19:55

如果全部红冲的，以前按蓝字做账的分录，全部以负数形式，再做一笔，直接冲减完。 如果是部分红冲的，就作部分冲减。

2024-01-10 19:56匿名提问

已经冲减完了
会计宝

2024-01-10 19:56匿名提问

但是退的税费怎么做账呢
会计宝

2024-01-10 19:56匿名提问

因为是税务局代开的
会计宝

2024-01-10 19:57匿名提问

所以在发票开具时就缴纳了税款
会计宝

2024-01-10 19:58匿名提问

红冲后，缴纳的税款退回了，那退回的税款怎么做账呢
会计宝
会计宝

隋文老师2024-01-10 20:24

比如你之前申请代开117元发票，并缴纳税款 借：应收账款 117 dai：主营收入 100 销项税17 实际开票实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金）17 dai：银行存款17 现在冲红退税了 先冲红 借：应收账款-117 dai：主营收入-100 销项税-17 收到税款 借：银行存款17 dai：应交税费-应交增值税（已交税金）17
会计宝

官方回复2024-01-13 11:52

补充：目前一般纳税人的货物税率通常是13%，已交税金通常核算的是当月缴纳当月的增值税时使用的科目
官方回复

官方回复2024-01-13 11:53

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