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年底费用和工资的计提怎么做

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2024/1/13 11:55:20

年底费用和工资的计提怎么做

就是2023年度发生的费用，还没有报销，要怎么计提，工资是计提实际发放的吗

借 管理费用等 dai 其他应付款

工资是按公司制度核算的应发计提

其他应付款的二级科目是？领导还没有审核过的报销，但是费用发生了也可以计提吗

工资有一个月计提实发了，差额怎么处理呢

可以设暂估

实发一般是应发-个税-个人社保部分。如果少计提了，可以补计提的

借 管理费用等-工资 dai应付职工薪酬-工资

少计提的是个税个社保

而且都交了

如果跨年了的话，看公司是小企业会计准则还是企业会计准则。如果是小企业会计准则，可以借 管理费用等-工资 dai应付职工薪酬-工资

计提的分录是不规范的

没有跨年，是9月的，当时是这么做凭证的，应付职工薪酬那里是实发的。因为我们社保公积金9月交了，然后就直接冲了其他应收，导致应付职工薪酬少了社保公积金和个税

计提工资，借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保，借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 下月发放工资时，不考虑个税，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款

上面是规范的工资入账处理

你的意思就是社保公积金和个税部分没有通过应付职工薪酬科目核算

借 应付职工薪酬-工资 dai 应付职工薪酬-工资

老师，那什么时候做个税？我看您说的没有个税这类

发放的时候不考虑个税，那么应付职工薪酬这里还有余额呀

我们是9月工资10月发放，11月申报个税

你好，先吃饭吧，下午再回复

好的老师

实际支付的时候要考虑个税的，如果需要交个税，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 应交税费-应交个人所得税 银行存款。代缴个税时，借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款

都是在发放的时候冲上个月已经支付的社保公积金是吧

不一定，这个看公司的制度规定

一般社保公积金是当月的交当月的，有些公司是，比如1月交1月的社保公积金，发12月的工资，再发放工资时，就把1月的个人社保公积金部分扣除掉了。

明白了 谢谢老师

不客气

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2024-01-13 11:55匿名提问

年底费用和工资的计提怎么做
会计宝

2024-01-13 11:58匿名提问

就是2023年度发生的费用，还没有报销，要怎么计提，工资是计提实际发放的吗
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 12:02

借 管理费用等 dai 其他应付款
会计宝

patience2024-01-13 12:02

工资是按公司制度核算的应发计提

2024-01-13 12:03匿名提问

其他应付款的二级科目是？领导还没有审核过的报销，但是费用发生了也可以计提吗
会计宝

2024-01-13 12:04匿名提问

工资有一个月计提实发了，差额怎么处理呢
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 12:05

可以设暂估
会计宝

patience2024-01-13 12:06

实发一般是应发-个税-个人社保部分。如果少计提了，可以补计提的
会计宝

patience2024-01-13 12:06

借 管理费用等-工资 dai应付职工薪酬-工资

2024-01-13 12:07匿名提问

少计提的是个税个社保
会计宝

2024-01-13 12:07匿名提问

而且都交了
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 12:08

如果跨年了的话，看公司是小企业会计准则还是企业会计准则。如果是小企业会计准则，可以借 管理费用等-工资 dai应付职工薪酬-工资

2024-01-13 12:32匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 12:10

计提的分录是不规范的

2024-01-13 12:11匿名提问

没有跨年，是9月的，当时是这么做凭证的，应付职工薪酬那里是实发的。因为我们社保公积金9月交了，然后就直接冲了其他应收，导致应付职工薪酬少了社保公积金和个税
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 12:11

计提工资，借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保，借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 下月发放工资时，不考虑个税，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款
会计宝

patience2024-01-13 12:11

上面是规范的工资入账处理
会计宝

patience2024-01-13 12:12

你的意思就是社保公积金和个税部分没有通过应付职工薪酬科目核算
会计宝

patience2024-01-13 12:13

借 应付职工薪酬-工资 dai 应付职工薪酬-工资

2024-01-13 12:17匿名提问

老师，那什么时候做个税？我看您说的没有个税这类
会计宝

2024-01-13 12:17匿名提问

发放的时候不考虑个税，那么应付职工薪酬这里还有余额呀
会计宝

2024-01-13 12:18匿名提问

我们是9月工资10月发放，11月申报个税
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 12:19

你好，先吃饭吧，下午再回复

2024-01-13 12:20匿名提问

好的老师
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 13:35

实际支付的时候要考虑个税的，如果需要交个税，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 应交税费-应交个人所得税 银行存款。代缴个税时，借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款

2024-01-13 13:43匿名提问

都是在发放的时候冲上个月已经支付的社保公积金是吧
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 13:44

不一定，这个看公司的制度规定
会计宝

patience2024-01-13 13:46

一般社保公积金是当月的交当月的，有些公司是，比如1月交1月的社保公积金，发12月的工资，再发放工资时，就把1月的个人社保公积金部分扣除掉了。

2024-01-13 13:46匿名提问

明白了 谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 13:46

不客气
patience

patience2024-01-13 13:47

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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