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现在自查补缴的收入，如何做分录?

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2024/1/30 8:34:12

现在自查补缴的收入，如何做分录?

是要补入收入还是补入税费

跨年了么

采用的什么 会计制度

老师好，补收入补税费

24.1.30号补2023.12月的收入

小企业会计制度

有收到款项么

税费都有哪些

是自查

补增值税和附加

没有收到款

是小规模还是一般纳税人

一般纳税人

借 应收账款 dai 利润分配-未分配利润 应交税费-应交增值税销项。借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交增值税-未交增值税

借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交城市维护建设费 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加

老师 这样体现不出主营业务收入了？

这样入账，不影响当期的利润表

谢谢

这样也不用结转成本了

如果收入对应的有成本的话，要入账的

老师 有成本 怎么入账才能显示出主营业务收入

就是补的收入 合并在2023年度 便于以后看总数

因为现在已经跨年了，小企业会计准则跨年调整可以采用未来适用法

老师，怎么调整?

借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项。借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交增值税-未交增值税

借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项。借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交增值税-未交增值税

以前年度也这样?

是的

小企业会计准则跨年调整可以采用未来适用法

谢谢

但是 这样 23.24年度的收入就变了，可以吗

账上是这样入账的。所以如果不想影响24年的利润表的话，就通过利润分配-未分配利润科目核算

谢谢

不客气

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2024-01-30 08:34匿名提问

现在自查补缴的收入，如何做分录?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 08:37

是要补入收入还是补入税费
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 08:37

跨年了么
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 08:37

采用的什么 会计制度

2024-01-30 08:48匿名提问

老师好，补收入补税费
会计宝

2024-01-30 08:49匿名提问

24.1.30号补2023.12月的收入
会计宝

2024-01-30 08:49匿名提问

小企业会计制度
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 08:51

有收到款项么
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 08:51

税费都有哪些

2024-01-30 08:51匿名提问

是自查
会计宝

2024-01-30 08:51匿名提问

补增值税和附加
会计宝

2024-01-30 08:52匿名提问

没有收到款
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 08:56

是小规模还是一般纳税人

2024-01-30 09:00匿名提问

一般纳税人
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 09:04

借 应收账款 dai 利润分配-未分配利润 应交税费-应交增值税销项。借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交增值税-未交增值税
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 09:06

借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交城市维护建设费 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加

2024-01-30 09:12匿名提问

老师 这样体现不出主营业务收入了？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 09:14

这样入账，不影响当期的利润表

2024-01-30 09:19匿名提问

谢谢
会计宝

2024-01-30 09:20匿名提问

这样也不用结转成本了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 09:22

如果收入对应的有成本的话，要入账的

2024-01-30 09:23匿名提问

老师 有成本 怎么入账才能显示出主营业务收入
会计宝

2024-01-30 09:23匿名提问

就是补的收入 合并在2023年度 便于以后看总数
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 09:24

因为现在已经跨年了，小企业会计准则跨年调整可以采用未来适用法

2024-01-30 09:27匿名提问

老师，怎么调整?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 09:30

借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项。借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交增值税-未交增值税
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 09:30

借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项。借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交增值税-未交增值税

2024-01-30 09:38匿名提问

以前年度也这样?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 09:40

是的
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 09:40

小企业会计准则跨年调整可以采用未来适用法

2024-01-30 09:43匿名提问

谢谢
会计宝

2024-01-30 09:44匿名提问

但是 这样 23.24年度的收入就变了，可以吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 09:52

账上是这样入账的。所以如果不想影响24年的利润表的话，就通过利润分配-未分配利润科目核算

2024-01-30 10:01匿名提问

谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-30 10:02

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-01-30 10:03

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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